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Exenciones y deducciones fiscales de 2016: lo que necesita saber

Mucha gente no entiende los términos 'exención' y 'deducción', especialmente aquellos sin mucha experiencia en hacer sus propios impuestos. Sin embargo, los conceptos de exenciones y deducciones pueden ahorrarle miles de dólares en sus impuestos y devolverle más dinero al bolsillo, así que esto es lo que debe saber sobre ellos para 2016.

¿Qué es una exención de impuestos?
Una exención de impuestos simplemente significa una reducción de la renta imponible. En el código tributario de EE. UU., Una exención se trata por separado de las deducciones, aunque el efecto es el mismo: ingresos que están excluidos de la base imponible.

Formulario 1040 con dinero encima.

Fuente de la imagen: Getty Images.



Para el año fiscal 2016, el monto de la exención personal es de $ 4,050. Si no puede ser reclamado como dependiente en la declaración de impuestos de otra persona, puede reclamar una exención personal para usted. Si está casado y presenta una declaración conjunta, puede reclamar dos exenciones, una para usted y su cónyuge.

También puede tomar una exención adicional por cada dependiente que reclame. Los dependientes pueden incluir, entre otros, los siguientes:

  • Tus hijos, si son menores de 19 años, o menores de 24 años si son estudiantes a tiempo completo, siempre que no aporten más de la mitad de su propio apoyo económico durante el año.
  • Hijastros.
  • Hijos de crianza.
  • Nietos a quienes mantiene económicamente.

Por ejemplo, una pareja casada con dos hijos pequeños puede reclamar un total de cuatro exenciones personales, por un valor de $ 16,200 en 2016.

Para los contribuyentes de altos ingresos, la exención personal está sujeta a una eliminación gradual, según su nivel de ingresos y estado civil para efectos de la declaración.

Estado civil

La exención personal comienza a eliminarse gradualmente en AGI de ...

Y la exención personal desaparece completamente arriba ...

el valor al vencimiento de un pagaré es

Soltero

9,400

1,900

Casado que presenta una declaración conjunta

1,300

3,800

Jefe de hogar

5,350

7,850

Casado que presenta una declaración por separado

5,650

6,900

Fuente de datos: IRS.

Deducciones: estándar y detalladas
Los contribuyentes tienen dos opciones cuando se trata de deducciones: estándar o detallado. La deducción estándar es simplemente una cantidad fija que cualquier contribuyente puede deducir, tenga o no en realidad elementos deducibles. Para 2016, se aplican las siguientes cantidades de deducción estándar.

  • $ 6,300 para contribuyentes individuales.
  • $ 12,600 para casados ​​que presentan una declaración conjunta.
  • $ 6,300 para casados ​​que presentan una declaración por separado.
  • $ 9,300 por cabeza de familia.

Las deducciones detalladas se refieren al actual cantidad de artículos deducibles que tiene. Si el total de todas sus deducciones detalladas es mayor que la cantidad de deducción estándar, es beneficioso detallar. De lo contrario, la cantidad de deducción estándar es la mejor opción. Para ayudarlo a estimar sus deducciones detalladas, aquí hay una lista de algunas de las deducciones más populares que solo están disponibles para los enumeradores.

  • Gastos médicos superiores al 10% del ingreso bruto ajustado (7,5% si tiene más de 65 años).
  • Intereses hipotecarios, impuestos sobre la propiedad y seguro hipotecario.
  • Puntos que pagó para obtener una hipoteca.
  • Contribuciones caritativas.
  • Gastos de búsqueda de empleo.

La capacidad de detallar las deducciones se elimina gradualmente por encima de los mismos umbrales que la exención personal, o un AGI superior a $ 259,400 para contribuyentes solteros y $ 311,300 para contribuyentes conjuntos casados.

Debe tener en cuenta que existen muchas deducciones posibles, por lo que siempre debe calcular sus deducciones detalladas utilizando su software de preparación de impuestos para determinar qué método de deducción es mejor para usted.

Además, hay ciertas deducciones que puede aprovechar independientemente de si detalla o toma la deducción estándar. Estos a menudo se denominan deducciones 'por encima de la línea' e incluyen:

  • Gastos de educador.
  • Intereses de préstamos estudiantiles.
  • Deducción de matrícula y tasas.
  • Contribuciones de jubilación deducibles, como una cuenta IRA tradicional.
  • Gastos de mudanza, siempre que la mudanza esté relacionada con el inicio de un nuevo trabajo.

¿Cuánto pueden ahorrarle las deducciones y exenciones?
Para muchos contribuyentes, las exenciones y deducciones pueden resultar en ingresos imponibles cero. Para el año fiscal 2014, la declaración de impuestos promedio tuvo un total de $ 13,881 en deducciones, además de las exenciones personales. Y de 148,7 millones de declaraciones de impuestos presentadas, poco más de 101 millones tenían alguna obligación tributaria.

Para un ejemplo específico, digamos que usted y su cónyuge ganan $ 100,000 para 2016 y que tienen dos hijos pequeños y otro en la universidad. También diremos que elige usar la cantidad de deducción estándar y que califica para una deducción adicional de matrícula y tarifas de $ 3,000, así como una deducción de $ 5,000 en contribuciones IRA tradicionales. Esta combinación reduciría su ingreso imponible de la siguiente manera:

Artículo

Monto

Ingreso

0,000

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Exenciones personales para cinco personas

$ 20,250 de reducción

Deducción estándar

Reducción de $ 12,600

Deducción de matrícula y cuotas

Reducción de $ 3,000

Deducción de ahorros para la jubilación

Reducción de $ 5,000

Total de ingresos imponibles

,150

Según el 2016 tramos de impuestos , una pareja casada con una renta imponible de $ 100,000 puede esperar un impuesto sobre la renta de $ 16,543 este año. Sin embargo, con las deducciones, la nueva renta imponible de esta pareja resultaría en un impuesto sobre la renta de solo $ 7,945, un ahorro de $ 8,598. Y esto es antes de los créditos fiscales a los que tienen derecho, lo que podría reducir aún más su obligación fiscal.



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