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Tasas de impuestos sobre las ganancias de capital 2020-2021 (y cómo minimizarlas)

Los impuestos sobre las ganancias de capital son los impuestos que paga sobre las ganancias de la mayoría de las inversiones, incluidas las acciones, los bonos o los fondos mutuos. Cuando venda una inversión por más de lo que pagó por ella, tendrá que pagar impuestos sobre sus ganancias a la tasa de ganancias de capital a corto plazo o la tasa de impuestos a las ganancias de capital a largo plazo.

La tasa de ganancias de capital a largo plazo está por debajo de la tasa impositiva que pagará sobre la mayoría de los demás ingresos. De hecho, las ganancias de capital a largo plazo se gravan al 0%, 15% o 20%, según sus ingresos, y el umbral de cada tasa puede cambiar de un año a otro. Esto es lo que necesita saber sobre las tasas impositivas sobre las ganancias de capital de 2021, así como también cómo puede minimizar el dinero que paga al IRS al vender inversiones rentables.

Formulario 1040 con cheque de reembolso encima.

Fuente de la imagen: Getty Images.



¿Cuáles son las tasas impositivas sobre las ganancias de capital de 2021?

Hay dos tipos de impuestos sobre las ganancias de capital:

    Ganancias de capital a corto plazo impuestos se evalúan si vende una inversión después de poseerla durante un año o menos. Se le aplicarán impuestos a la tasa de impuesto sobre la renta ordinaria sobre las ganancias de capital a corto plazo. Dado que los tramos impositivos de 2021 han cambiado en comparación con 2020, es posible que la tasa que pagará por las ganancias a corto plazo también haya cambiado. Plusvalías a largo plazo impuestos se evalúan si vende inversiones con una ganancia después de poseerlas durante más de un año. Las ganancias de capital a largo plazo se gravan al 0%, 15% o 20%, según su categoría impositiva.

¿Cuáles son las tasas de ganancias de capital a largo plazo de 2021 y cómo se comparan con 2020?

Los cuadros a continuación muestran las tasas de ganancias de capital a largo plazo de 2021 para cada estado civil, junto con cómo se comparan con las tasas de 2020.

Tasas de impuestos sobre las ganancias de capital 2020 frente a 2021 para todos los tramos de ingresos.

Gráficos creados por el autor. Fuente de datos: IRS.

Como puede ver, los umbrales de ingresos en los que pasa a una categoría impositiva más alta sobre las ganancias de capital están aumentando para todos los estados fiscales.

Las personas con altos ingresos podrían enfrentar un impuesto adicional sobre las ganancias de inversión

Además de los impuestos sobre las ganancias de capital a corto o largo plazo, algunas personas con altos ingresos están sujetas a un impuesto adicional sobre la renta neta de inversiones del 3,8% en algunas inversiones. Este impuesto adicional se aplica al ingreso neto de inversiones o al ingreso bruto ajustado modificado que sea menor en exceso de:

  • $ 250,000 para contribuyentes conjuntos casados ​​o viudas calificadas
  • $ 125,000 para contribuyentes separados casados
  • $ 200,000 para todos los demás estados fiscales

Ingresos netos por inversiones incluye ingresos por intereses, dividendos, algunos ingresos por alquiler, ganancias netas por la enajenación de la mayoría de las propiedades e ingresos por un comercio o negocio en el que no participa activamente.

¿Cuándo paga impuestos sobre las ganancias de capital?

Solo adeudará impuestos sobre las ganancias de capital cuando venda inversiones con una ganancia y obtenga sus ganancias. Si el valor de sus acciones está aumentando en papel, pero aún no ha vendido ninguna acción, no deberá impuestos sobre las ganancias de capital hasta que venda. Esto difiere de los ingresos por dividendos e intereses, que se gravan cuando se pagan, incluso si reinvierte el dinero.

Los impuestos sobre las ganancias de capital se aplican a la mayoría de las inversiones, con algunas excepciones que incluyen joyas, antigüedades o arte u otros objetos de colección. Los ingresos de un interés comercial no se gravan a la tasa impositiva sobre las ganancias de capital si participa activamente en la empresa.

Las ganancias obtenidas por la venta de bienes raíces también se gravan como ganancias de capital, incluso si vende su vivienda principal. Sin embargo, existe una gran exención del impuesto a las ganancias de capital que le permite evitar pagar impuestos sobre hasta $ 250,000 en ganancias como contribuyente único o $ 500,000 como contribuyente conjunto si cumple con ciertos requisitos, incluido vivir en la casa durante al menos dos de los cinco años antes de la venta.

¿Cómo se pueden minimizar los impuestos sobre las ganancias de capital?

Hay algunas formas clave en las que puede minimizar los impuestos sobre las ganancias de capital. Estos incluyen los siguientes.

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Invierta a largo plazo

Invertir a largo plazo tiene muchas ventajas. Puede ser una estrategia mucho menos arriesgada que intentar capturar ganancias a corto plazo operando dentro y fuera de las acciones, y reduce la necesidad de intentar cronometrar el mercado, lo que puede ser imposible incluso para la mayoría de los inversores expertos.

Pero quizás uno de los beneficios más importantes de la inversión a largo plazo es que puede ahorrar sustancialmente en sus impuestos en comparación con la factura del IRS que enfrentaría si opera de manera más activa. Recuerde, si vende acciones antes de un año de propiedad, se le aplicará la tasa impositiva a las ganancias de capital a corto plazo. Esta es su tasa de impuesto sobre la renta ordinaria, que generalmente es más alta que la tasa de impuesto a las ganancias de capital a largo plazo.

Si puede reducir su factura de impuestos y conservar una mayor parte de las ganancias de su inversión al mantener sus acciones a largo plazo, esto puede aumentar sustancialmente el rendimiento efectivo de su inversión. El ahorro fiscal que obtiene al invertir a largo plazo es una de las principales razones por las que Warren Buffett, uno de los mayores inversores de todos los tiempos, ha enfatizado que su período favorito de tenencia de acciones es 'para siempre'.

Programar la venta de inversiones rentables para años de bajos ingresos.

Si puede esperar para vender las inversiones ganadoras hasta un año fiscal en el que sus ingresos sean más bajos, es posible que pueda calificar para que las ganancias se graven con una tasa impositiva más baja sobre las ganancias de capital.

Compensación de ganancias con pérdidas

Cuando vende una inversión perdedora, tendrá pérdidas de capital. Estos pueden compensar las ganancias de capital.

Puede utilizar una cantidad ilimitada de pérdidas para compensar las ganancias de capital y también puede compensar hasta $ 3,000 en otros tipos de ingresos con pérdidas de capital. Sus pérdidas de capital se transfieren de un año a otro. Entonces, si vende acciones en las que perdió $ 10,000 y se da cuenta de las pérdidas de $ 10,000 durante un año en el que no tiene ganancias de capital, puede reducir sus otros ingresos en $ 3,000 y transferir los $ 7,000 restantes para compensar las ganancias en los años siguientes.

Sin embargo, existe una regla de venta de lavado que le impide reclamar una pérdida de capital dentro de un período de 61 días. Específicamente, si compra la misma inversión o una sustancialmente idéntica, ya sea 30 días antes o 30 días después del día en que vende la inversión que genera pérdidas, no puede reclamar pérdidas de capital.

Hacer uso de cuentas de inversión con ventajas fiscales

Cuando vende inversiones rentables dentro de ciertas cuentas de inversión con ventajas fiscales, incluidas las cuentas IRA y 401 (k) tradicionales, no tiene que pagar impuestos sobre las ganancias de capital sobre las ganancias. En este tipo de cuentas, sus inversiones pueden crecer libres de impuestos y no le adeudará al IRS hasta que realice un retiro.

Aproveche las tasas favorables de ganancias de capital

Las bajas tasas de ganancias de capital son una de las principales ventajas de obtener ingresos mediante la inversión. E independientemente del resultado de las elecciones de 2020, estas tasas impositivas permanecerán vigentes al menos hasta el final de este año y probablemente hasta 2021. Cambiar la tasa impositiva sobre las ganancias de capital requeriría que el Congreso apruebe un proyecto de ley de impuestos y lo promulgue como ley. el presidente, que no es un proceso rápido.

Umbrales de impuestos a las ganancias de capital de 2021 frente a 2020 para contribuyentes únicos

Tasa de impuesto

Umbral de la tasa impositiva sobre las ganancias de capital (2021)

Umbral de la tasa impositiva de las ganancias de capital (2020)

0%

Hasta $ 40,400

Hasta $ 40,000

15%

$ 40,400 a $ 445,850

$ 40,000 a $ 441,450

20%

Más de $ 445,850

Más de $ 441,450

Umbrales de impuestos a las ganancias de capital de 2021 vs.

Tasa de impuesto

Umbral de la tasa impositiva sobre las ganancias de capital (2021)

Umbral de la tasa impositiva de las ganancias de capital (2020)

0%

Hasta $ 54,100

Hasta $ 53,600

15%

$ 54,100 a $ 473,750

$ 53,600 a $ 469,050

20%

Más de $ 473,750

Más de $ 469,050

Umbrales de impuestos a las ganancias de capital de 2021 frente a 2020 para casados ​​que presentan una declaración por separado

Tasa de impuesto

Umbral de la tasa impositiva sobre las ganancias de capital (2021)

Umbral de la tasa impositiva de las ganancias de capital (2020)

0%

Hasta $ 40,400

Hasta $ 40,000

15%

$ 40,400 a $ 250,800

$ 40,000 a $ 248,300

20%

Más de $ 250,800

Más de $ 248,300

Umbrales de impuestos a las ganancias de capital de 2021 frente a 2020 para casados ​​que presentan una declaración conjunta

Tasa de impuesto

Umbral de la tasa impositiva sobre las ganancias de capital (2021)

Umbral de la tasa impositiva de las ganancias de capital (2020)

0%

Hasta $ 80,800

Hasta $ 80,000

15%

$ 80,800 a $ 501,600

$ 80,000 a $ 496,600

20%

Más de $ 501,600

¿Se incluyen los dependientes adultos en el segundo estímulo?

Más de $ 496,600

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