Los estadounidenses adinerados probablemente dieron un suspiro colectivo de alivio cuando el presidente Joe Biden reveló su plan de infraestructura de $ 2 billones.
A pesar de la promesa de campaña del presidente de aumentar la tasa impositiva sobre las ganancias de capital, el nuevo plan no incluye ningún cambio en ese sentido.
Sin embargo, cuando se trata del impuesto a las ganancias de capital, no es solo la tasa de impuesto federal lo que importa. Los estados también pueden establecer sus propias tasas impositivas, y algunos pueden tener cambios en el horizonte. En el estado de Washington, el gobernador ha propuso un impuesto a las ganancias de capital que podría recaudar casi $ 1 mil millones si se aprueba.
Para proporcionar la información más reciente sobre impuestos a las ganancias de capital, hemos recopilado datos sobre las tasas de impuestos a las ganancias de capital a corto y largo plazo tanto a nivel federal como estatal.
Navegacion rapida
Tasas de impuestos federales sobre las ganancias de capital
Tasas de impuestos estatales sobre las ganancias de capital
Expertos externos opinan
¿Qué es el impuesto a las ganancias de capital?
El impuesto a las ganancias de capital es el impuesto que paga después de vender un activo cuyo valor ha aumentado. Los activos sujetos al impuesto sobre las ganancias de capital incluyen acciones, bienes raíces, criptomonedas y negocios. Usted paga el impuesto sobre las ganancias de capital sobre las ganancias que obtuvo de la venta.
La mayoría de los ingresos por inversiones se consideran ganancias de capital, pero hay algunas excepciones. Los dividendos se cuentan como ingresos ordinarios, por ejemplo, pero los dividendos calificados se tratan como una ganancia de capital.
Por ejemplo, si compra una acción por $ 100 y la vende por $ 150, tiene una ganancia de capital de $ 50. Pagaría impuestos sobre las ganancias de capital sobre esos $ 50. Las ganancias de capital son una parte esencial para comprender cómo funcionan las inversiones y los impuestos.
Existen exclusiones para ciertos tipos de ganancias de capital que pueden ayudarlo a reducir sus impuestos. La exclusión de la venta de viviendas es una de las más comunes. Si ha sido propietario y ha utilizado su casa como su vivienda principal durante al menos dos de los cinco años antes de la fecha de venta, puede excluir hasta $ 250,000 en ganancias de capital si es un contribuyente único o $ 500,000 si es presentación conjunta con su cónyuge.
También vale la pena señalar que solo una ganancia realizada puede ser una ganancia de capital. Si tiene una acción que aumenta de valor, pero no la vende, es una ganancia no realizada y no está sujeta a impuestos.
¿Qué es el impuesto a las ganancias de capital a corto plazo?
El impuesto a las ganancias de capital a corto plazo es lo que paga sobre los activos que vende dentro de un año de adquirirlos. Si compraste una acción de Tesla(NASDAQ: TSLA)y lo vendió para obtener ganancias seis meses después, pagaría el impuesto sobre las ganancias de capital a corto plazo.
Este tipo de ganancia de capital se grava como ingreso imponible ordinario en sus impuestos federales.
¿Qué es el impuesto a las ganancias de capital a largo plazo?
El impuesto a las ganancias de capital a largo plazo es lo que paga sobre los activos que vende después de poseerlos durante más de un año. Si compraste Bitcoin(CRYPTO: BTC)en 2018 y lo vendió para obtener ganancias en 2020, eso es una ganancia de capital a largo plazo. Por lo tanto, lo incluiría en su declaración de impuestos y pagaría el impuesto a las ganancias de capital a largo plazo.
(Nota: debido a que informa la ganancia obtenida en su activo, es importante realizar un seguimiento de su base de costos; afortunadamente, los corredores de bolsa lo hacen por usted, pero deberá hacerlo usted mismo en cosas como propiedades y negocios).
Las tasas de impuestos federales son más bajas para las ganancias de capital a largo plazo, por lo que generalmente se recomienda mantener activos durante al menos un año para minimizar su obligación tributaria. Si está generando ganancias de capital, la planificación fiscal es muy importante.
Tasas de impuestos federales sobre las ganancias de capital de 2021
Las tablas siguientes muestran las tasas impositivas marginales. Esto significa que diferentes porciones de sus ingresos sujetos a impuestos pueden estar gravadas a diferentes tasas.
Por ejemplo, un solo contribuyente que ganó $ 10,000 pagaría el 10% de impuestos sobre la renta sobre sus primeros $ 9,950 y el 12% sobre los $ 50 restantes. Eso es un total de $ 1,001 en impuestos y una tasa impositiva general del 10.01%.
Tasas impositivas federales a las ganancias de capital a corto plazo
Las tasas de impuestos federales sobre las ganancias de capital a corto plazo son iguales a las tasas del impuesto sobre la renta. Aquí están las ganancias de capital a corto plazo y las tasas del impuesto sobre la renta de 2021:
| Ganancias de capital a corto plazo / tasa de impuesto sobre la renta federal | Soltero | Casado que presenta una declaración conjunta | Casado que presenta una declaración por separado | Jefe de hogar |
|---|---|---|---|---|
| 10% | Hasta $ 9,950 | Hasta $ 19,900 | Hasta $ 9,950 | Hasta $ 14,200 |
| 12% | $ 9,951 a $ 40,525 | $ 19,901 a $ 81,050 | $ 9,951 a $ 40,525 | $ 14,201 a $ 54,200 |
| 22% | $ 40,526 a $ 86,375 | $ 81,051 a $ 172,750 | $ 40,526 a $ 86,375 | $ 54,201 a $ 86,350 |
| 24% | $ 86,376 hasta $ 164,925 | $ 172,751 a $ 329,850 | $ 86,376 hasta $ 164,925 | $ 86,351 a $ 164,900 |
| 32% | $ 164,926 hasta $ 209,425 | $ 329,851 a $ 418,850 | $ 164,926 hasta $ 209,425 | $ 164,901 a $ 209,400 |
| 35% | $ 209,426 a $ 523,600 | $ 418,851 a $ 628,300 | $ 209,426 a $ 314,150 | $ 209,401 a $ 523,600 |
| 37% | Más de $ 523,600 | Más de $ 628,300 | Más de $ 314,150 | Más de $ 523,600 |
Fuente de datos: Servicio de Impuestos Internos (2020) .
Tasas impositivas federales a las ganancias de capital a largo plazo
Recuerde que las tasas de ganancias de capital a largo plazo se aplican a los activos que vendió después de tenerlos durante al menos un año.
| Tasa impositiva federal a las ganancias de capital a largo plazo | Soltero | Casado que presenta una declaración conjunta | Casado que presenta una declaración por separado | Jefe de hogar |
|---|---|---|---|---|
| 0% | Hasta $ 40,400 | Hasta $ 80,800 | Hasta $ 40,400 | Hasta $ 54,100 |
| 15% | $ 40,401 a $ 445,850 | $ 80,801 a $ 501,600 | $ 40,401 a $ 250,800 | $ 54,101 a $ 473,750 |
| 20% | Más de $ 445,850 | Más de $ 501,600 | Más de $ 250,800 | Más de $ 473,750 |
Fuente de datos: Servicio de Impuestos Internos (2020) .
Tasas de impuestos estatales sobre las ganancias de capital
Cada estado tiene su propio método para gravar las ganancias de capital. La mayoría de los estados gravan las ganancias de capital como ingresos. En los estados que hacen esto, el impuesto sobre la renta estatal se aplica tanto a las ganancias de capital a corto como a largo plazo.
Tenga en cuenta que si su estado grava las ganancias de capital como ingresos, agregará sus ganancias de capital a sus otros ingresos ordinarios, lo que puede colocarlo en una categoría impositiva más alta.
También hay muchos estados que manejan las ganancias de capital de manera diferente. Algunos permiten a los contribuyentes deducir una cierta cantidad de ganancias de capital. Otros no gravan los ingresos o las ganancias de capital en absoluto.
Las secciones siguientes cubren las leyes fiscales de cada estado para las ganancias de capital. Tenga en cuenta que muchos estados tienen reglas especiales que se aplican a la venta de ciertos activos, como las exclusiones para los artículos de colección comprados antes de cierto año.
No se incluyen todas las reglas para cada situación. Los contribuyentes siempre deben revisar las reglas de ganancias de capital en su estado para conocer las excepciones relevantes.
Además, es importante tener en cuenta que estos son los datos más recientes para cada estado al momento de escribir este artículo; para obtener cifras exactas, los contribuyentes deben consultar la documentación en línea de su estado. Si tiene preguntas sobre las ganancias de capital en su declaración de impuestos, es una buena idea consultar esa documentación o un profesional de impuestos.
Alabama
Alabama grava las ganancias de capital como ingresos.
Tasas de impuestos sobre la renta y las ganancias de capital de Alabama
| Tasa de impuesto | Soltero | Casado que presenta una declaración conjunta | Casado que presenta una declaración por separado | Jefe de hogar |
|---|---|---|---|---|
| 2% | Hasta $ 500 | Hasta $ 1,000 | Hasta $ 500 | Hasta $ 500 |
| 4% | $ 501 a $ 3,000 | $ 1,001 a $ 6,000 | $ 501 a $ 3,000 | $ 501 a $ 3,000 |
| 5% | Más de $ 3,000 | Más de $ 6,000 | Más de $ 3,000 | Más de $ 3,000 |
Fuente de datos: Departamento de Hacienda de Alabama .
Alaska
Alaska no grava los ingresos personales ni las ganancias de capital.
Arizona
Arizona grava las ganancias de capital como ingresos.
Tasas de impuestos sobre la renta y las ganancias de capital de Arizona
| Tasa de impuesto | Soltero | Casado que presenta una declaración conjunta | Casado que presenta una declaración por separado | Jefe de hogar |
|---|---|---|---|---|
| 2.59% | Hasta $ 27,272 | Hasta $ 54,544 | Hasta $ 27,272 | Hasta $ 54,544 |
| 3.34% | $ 27,273 a $ 54,544 | $ 54,545 a $ 109,088 | $ 27,273 a $ 54,544 | $ 54,545 a $ 109,088 |
| 4.17% | $ 54,545 a $ 163,632 | $ 109,089 a $ 327,263 | $ 54,545 a $ 163,632 | $ 109,089 a $ 327,263 |
| 4.50% | Más de $ 163,632 | Más de $ 327,263 | Más de $ 163,632 | Más de $ 327,263 |
Fuente de datos: Departamento de Hacienda de Arizona .
Arkansas
En Arkansas, el 50% de las ganancias de capital a largo plazo se tratan como ingresos. Todas las ganancias de capital a corto plazo se tratan como ingresos. Las tasas impositivas son las mismas para cada estado civil.
Tasas de impuestos sobre la renta y las ganancias de capital de Arkansas
| Tasa de impuesto | Ingresos anuales inferiores a 22.200 dólares |
|---|---|
| 0% | Hasta $ 4,499 |
| 2% | $ 4,500 a $ 8,899 |
| 3% | $ 8,900 a $ 13,399 |
| 3.4% | $ 13,400 a $ 22,199 |
| Tasa de impuesto | Ingresos anuales entre $ 22,200 y $ 79,300 |
|---|---|
| 0.75% | Hasta $ 4,499 |
| 2.5% | $ 4,500 a $ 8,899 |
| 3.5% | $ 8,900 a $ 13,399 |
| 4.5% | $ 13,400 a $ 22,199 |
| 5% | $ 22,200 a $ 37,199 |
| 6% | $ 37,200 a $ 79,300 |
| Tasa de impuesto | Ingresos anuales superiores a $ 79,300 |
|---|---|
| 2% | Hasta $ 4,000 |
| 4% | $ 4,001 a $ 8,000 |
| 5.9% | $ 8,001 y más |
Fuente de datos: Comisión de Desarrollo Económico de Arkansas .
Los ingresos entre $ 79,300 y $ 84,600 también reducen el monto del impuesto sobre la renta adeudado de la siguiente manera:
- Plusvalías a corto plazo.
- Ganancias de capital a largo plazo sobre artículos de colección y ventas a plazos anteriores a 1996.
- Ganancias por la venta de una propiedad cuando se usa en un oficio o negocio durante un año o menos.
- la venta de propiedad en Oklahoma que fue poseída durante al menos cinco años ininterrumpidos; o
- la venta de acciones o participación en la propiedad de una compañía, sociedad de responsabilidad limitada o sociedad de Oklahoma donde la participación o participación en la propiedad se mantuvo durante al menos dos años ininterrumpidos.
- Plusvalías a corto plazo.
- Ganancias de capital a largo plazo sobre artículos de colección y ventas a plazos anteriores a 1996.
- Ganancias por la venta de una propiedad cuando se usa en un oficio o negocio durante un año o menos.
- la venta de propiedad en Oklahoma que fue poseída durante al menos cinco años ininterrumpidos; o
- la venta de acciones o participación en la propiedad de una compañía, sociedad de responsabilidad limitada o sociedad de Oklahoma donde la participación o participación en la propiedad se mantuvo durante al menos dos años ininterrumpidos.
Los estadounidenses adinerados probablemente dieron un suspiro colectivo de alivio cuando el presidente Joe Biden reveló su plan de infraestructura de $ 2 billones.
A pesar de la promesa de campaña del presidente de aumentar la tasa impositiva sobre las ganancias de capital, el nuevo plan no incluye ningún cambio en ese sentido.
Sin embargo, cuando se trata del impuesto a las ganancias de capital, no es solo la tasa de impuesto federal lo que importa. Los estados también pueden establecer sus propias tasas impositivas, y algunos pueden tener cambios en el horizonte. En el estado de Washington, el gobernador ha propuso un impuesto a las ganancias de capital que podría recaudar casi $ 1 mil millones si se aprueba.
Para proporcionar la información más reciente sobre impuestos a las ganancias de capital, hemos recopilado datos sobre las tasas de impuestos a las ganancias de capital a corto y largo plazo tanto a nivel federal como estatal.
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Tasas de impuestos federales sobre las ganancias de capital
Tasas de impuestos estatales sobre las ganancias de capital
Expertos externos opinan
¿Qué es el impuesto a las ganancias de capital?
El impuesto a las ganancias de capital es el impuesto que paga después de vender un activo cuyo valor ha aumentado. Los activos sujetos al impuesto sobre las ganancias de capital incluyen acciones, bienes raíces, criptomonedas y negocios. Usted paga el impuesto sobre las ganancias de capital sobre las ganancias que obtuvo de la venta.
La mayoría de los ingresos por inversiones se consideran ganancias de capital, pero hay algunas excepciones. Los dividendos se cuentan como ingresos ordinarios, por ejemplo, pero los dividendos calificados se tratan como una ganancia de capital.
Por ejemplo, si compra una acción por $ 100 y la vende por $ 150, tiene una ganancia de capital de $ 50. Pagaría impuestos sobre las ganancias de capital sobre esos $ 50. Las ganancias de capital son una parte esencial para comprender cómo funcionan las inversiones y los impuestos.
Existen exclusiones para ciertos tipos de ganancias de capital que pueden ayudarlo a reducir sus impuestos. La exclusión de la venta de viviendas es una de las más comunes. Si ha sido propietario y ha utilizado su casa como su vivienda principal durante al menos dos de los cinco años antes de la fecha de venta, puede excluir hasta $ 250,000 en ganancias de capital si es un contribuyente único o $ 500,000 si es presentación conjunta con su cónyuge.
También vale la pena señalar que solo una ganancia realizada puede ser una ganancia de capital. Si tiene una acción que aumenta de valor, pero no la vende, es una ganancia no realizada y no está sujeta a impuestos.
¿Qué es el impuesto a las ganancias de capital a corto plazo?
El impuesto a las ganancias de capital a corto plazo es lo que paga sobre los activos que vende dentro de un año de adquirirlos. Si compraste una acción de Tesla(NASDAQ: TSLA)y lo vendió para obtener ganancias seis meses después, pagaría el impuesto sobre las ganancias de capital a corto plazo.
Este tipo de ganancia de capital se grava como ingreso imponible ordinario en sus impuestos federales.
¿Qué es el impuesto a las ganancias de capital a largo plazo?
El impuesto a las ganancias de capital a largo plazo es lo que paga sobre los activos que vende después de poseerlos durante más de un año. Si compraste Bitcoin(CRYPTO: BTC)en 2018 y lo vendió para obtener ganancias en 2020, eso es una ganancia de capital a largo plazo. Por lo tanto, lo incluiría en su declaración de impuestos y pagaría el impuesto a las ganancias de capital a largo plazo.
(Nota: debido a que informa la ganancia obtenida en su activo, es importante realizar un seguimiento de su base de costos; afortunadamente, los corredores de bolsa lo hacen por usted, pero deberá hacerlo usted mismo en cosas como propiedades y negocios).
Las tasas de impuestos federales son más bajas para las ganancias de capital a largo plazo, por lo que generalmente se recomienda mantener activos durante al menos un año para minimizar su obligación tributaria. Si está generando ganancias de capital, la planificación fiscal es muy importante.
Tasas de impuestos federales sobre las ganancias de capital de 2021
Las tablas siguientes muestran las tasas impositivas marginales. Esto significa que diferentes porciones de sus ingresos sujetos a impuestos pueden estar gravadas a diferentes tasas.
Por ejemplo, un solo contribuyente que ganó $ 10,000 pagaría el 10% de impuestos sobre la renta sobre sus primeros $ 9,950 y el 12% sobre los $ 50 restantes. Eso es un total de $ 1,001 en impuestos y una tasa impositiva general del 10.01%.
Tasas impositivas federales a las ganancias de capital a corto plazo
Las tasas de impuestos federales sobre las ganancias de capital a corto plazo son iguales a las tasas del impuesto sobre la renta. Aquí están las ganancias de capital a corto plazo y las tasas del impuesto sobre la renta de 2021:
| Ganancias de capital a corto plazo / tasa de impuesto sobre la renta federal | Soltero | Casado que presenta una declaración conjunta | Casado que presenta una declaración por separado | Jefe de hogar |
|---|---|---|---|---|
| 10% | Hasta $ 9,950 | Hasta $ 19,900 | Hasta $ 9,950 | Hasta $ 14,200 |
| 12% | $ 9,951 a $ 40,525 | $ 19,901 a $ 81,050 | $ 9,951 a $ 40,525 | $ 14,201 a $ 54,200 |
| 22% | $ 40,526 a $ 86,375 | $ 81,051 a $ 172,750 | $ 40,526 a $ 86,375 | $ 54,201 a $ 86,350 |
| 24% | $ 86,376 hasta $ 164,925 | $ 172,751 a $ 329,850 | $ 86,376 hasta $ 164,925 | $ 86,351 a $ 164,900 |
| 32% | $ 164,926 hasta $ 209,425 | $ 329,851 a $ 418,850 | $ 164,926 hasta $ 209,425 | $ 164,901 a $ 209,400 |
| 35% | $ 209,426 a $ 523,600 | $ 418,851 a $ 628,300 | $ 209,426 a $ 314,150 | $ 209,401 a $ 523,600 |
| 37% | Más de $ 523,600 | Más de $ 628,300 | Más de $ 314,150 | Más de $ 523,600 |
Fuente de datos: Servicio de Impuestos Internos (2020) .
Tasas impositivas federales a las ganancias de capital a largo plazo
Recuerde que las tasas de ganancias de capital a largo plazo se aplican a los activos que vendió después de tenerlos durante al menos un año.
| Tasa impositiva federal a las ganancias de capital a largo plazo | Soltero | Casado que presenta una declaración conjunta | Casado que presenta una declaración por separado | Jefe de hogar |
|---|---|---|---|---|
| 0% | Hasta $ 40,400 | Hasta $ 80,800 | Hasta $ 40,400 | Hasta $ 54,100 |
| 15% | $ 40,401 a $ 445,850 | $ 80,801 a $ 501,600 | $ 40,401 a $ 250,800 | $ 54,101 a $ 473,750 |
| 20% | Más de $ 445,850 | Más de $ 501,600 | Más de $ 250,800 | Más de $ 473,750 |
Fuente de datos: Servicio de Impuestos Internos (2020) .
Tasas de impuestos estatales sobre las ganancias de capital
Cada estado tiene su propio método para gravar las ganancias de capital. La mayoría de los estados gravan las ganancias de capital como ingresos. En los estados que hacen esto, el impuesto sobre la renta estatal se aplica tanto a las ganancias de capital a corto como a largo plazo.
Tenga en cuenta que si su estado grava las ganancias de capital como ingresos, agregará sus ganancias de capital a sus otros ingresos ordinarios, lo que puede colocarlo en una categoría impositiva más alta.
También hay muchos estados que manejan las ganancias de capital de manera diferente. Algunos permiten a los contribuyentes deducir una cierta cantidad de ganancias de capital. Otros no gravan los ingresos o las ganancias de capital en absoluto.
Las secciones siguientes cubren las leyes fiscales de cada estado para las ganancias de capital. Tenga en cuenta que muchos estados tienen reglas especiales que se aplican a la venta de ciertos activos, como las exclusiones para los artículos de colección comprados antes de cierto año.
No se incluyen todas las reglas para cada situación. Los contribuyentes siempre deben revisar las reglas de ganancias de capital en su estado para conocer las excepciones relevantes.
Además, es importante tener en cuenta que estos son los datos más recientes para cada estado al momento de escribir este artículo; para obtener cifras exactas, los contribuyentes deben consultar la documentación en línea de su estado. Si tiene preguntas sobre las ganancias de capital en su declaración de impuestos, es una buena idea consultar esa documentación o un profesional de impuestos.
Alabama
Alabama grava las ganancias de capital como ingresos.
Tasas de impuestos sobre la renta y las ganancias de capital de Alabama
| Tasa de impuesto | Soltero | Casado que presenta una declaración conjunta | Casado que presenta una declaración por separado | Jefe de hogar |
|---|---|---|---|---|
| 2% | Hasta $ 500 | Hasta $ 1,000 | Hasta $ 500 | Hasta $ 500 |
| 4% | $ 501 a $ 3,000 | $ 1,001 a $ 6,000 | $ 501 a $ 3,000 | $ 501 a $ 3,000 |
| 5% | Más de $ 3,000 | Más de $ 6,000 | Más de $ 3,000 | Más de $ 3,000 |
Fuente de datos: Departamento de Hacienda de Alabama .
Alaska
Alaska no grava los ingresos personales ni las ganancias de capital.
Arizona
Arizona grava las ganancias de capital como ingresos.
Tasas de impuestos sobre la renta y las ganancias de capital de Arizona
| Tasa de impuesto | Soltero | Casado que presenta una declaración conjunta | Casado que presenta una declaración por separado | Jefe de hogar |
|---|---|---|---|---|
| 2.59% | Hasta $ 27,272 | Hasta $ 54,544 | Hasta $ 27,272 | Hasta $ 54,544 |
| 3.34% | $ 27,273 a $ 54,544 | $ 54,545 a $ 109,088 | $ 27,273 a $ 54,544 | $ 54,545 a $ 109,088 |
| 4.17% | $ 54,545 a $ 163,632 | $ 109,089 a $ 327,263 | $ 54,545 a $ 163,632 | $ 109,089 a $ 327,263 |
| 4.50% | Más de $ 163,632 | Más de $ 327,263 | Más de $ 163,632 | Más de $ 327,263 |
Fuente de datos: Departamento de Hacienda de Arizona .
Arkansas
En Arkansas, el 50% de las ganancias de capital a largo plazo se tratan como ingresos. Todas las ganancias de capital a corto plazo se tratan como ingresos. Las tasas impositivas son las mismas para cada estado civil.
Tasas de impuestos sobre la renta y las ganancias de capital de Arkansas
| Tasa de impuesto | Ingresos anuales inferiores a 22.200 dólares |
|---|---|
| 0% | Hasta $ 4,499 |
| 2% | $ 4,500 a $ 8,899 |
| 3% | $ 8,900 a $ 13,399 |
| 3.4% | $ 13,400 a $ 22,199 |
| Tasa de impuesto | Ingresos anuales entre $ 22,200 y $ 79,300 |
|---|---|
| 0.75% | Hasta $ 4,499 |
| 2.5% | $ 4,500 a $ 8,899 |
| 3.5% | $ 8,900 a $ 13,399 |
| 4.5% | $ 13,400 a $ 22,199 |
| 5% | $ 22,200 a $ 37,199 |
| 6% | $ 37,200 a $ 79,300 |
| Tasa de impuesto | Ingresos anuales superiores a $ 79,300 |
|---|---|
| 2% | Hasta $ 4,000 |
| 4% | $ 4,001 a $ 8,000 |
| 5.9% | $ 8,001 y más |
Fuente de datos: Comisión de Desarrollo Económico de Arkansas .
Los ingresos entre $ 79,300 y $ 84,600 también reducen el monto del impuesto sobre la renta adeudado de la siguiente manera:
California
California grava las ganancias de capital como ingresos.
Tasas de impuestos sobre la renta y las ganancias de capital de California
| Tasa de impuesto | Soltero | Casado que presenta una declaración conjunta | Casado que presenta una declaración por separado | Jefe de hogar |
|---|---|---|---|---|
| 1% | Hasta $ 8,932 | $ 0 a $ 17,864 | Hasta $ 8,932 | $ 0 hasta $ 17,864 |
| 2% | $ 8,933 a $ 21,175 | $ 17,865 a $ 42,350 | $ 8,933 a $ 21,175 | $ 17,865 a $ 42,353 |
| 4% | $ 21,176 a $ 33,421 | $ 42,351 a $ 66,842 | $ 21,176 a $ 33,421 | $ 42,354 a $ 54,597 |
| 6% | $ 33,422 a $ 46,394 | $ 66,843 a $ 92,788 | $ 33,422 a $ 46,394 | $ 54,598 hasta $ 67,569 |
| 8% | $ 46,395 a $ 58,634 | $ 92,789 a $ 117,268 | $ 46,395 a $ 58,634 | $ 67,570 hasta $ 79,812 |
| 9.3% | $ 58,635 a $ 299,508 | $ 117,269 a $ 599,016 | $ 58,635 a $ 299,508 | $ 79,813 a $ 407,329 |
| 10.3% | $ 299,509 a $ 359,407 | $ 599,017 a $ 718,814 | $ 299,509 a $ 359,407 | $ 407,330 a $ 488,796 |
| 11.3% | $ 359,408 a $ 599,012 | $ 718,815 a $ 1,198,024 | $ 359,408 a $ 599,012 | $ 488,797 a $ 814,658 |
| 12.3% | Más de $ 599,012 | $ 1,198,025 o más | Más de $ 599,012 | $ 814,659 o más |
Fuente de datos: Junta de Impuestos de Franquicias del Estado de California .
Colorado
Colorado grava las ganancias de capital como ingresos. El impuesto sobre la renta estatal es una tasa fija del 4,63%.
Connecticut
Connecticut tiene un impuesto a las ganancias de capital del 7%. Esto se aplica a las ganancias de capital a corto y largo plazo.
Delaware
Delaware grava las ganancias de capital como ingresos. Las tasas impositivas son las mismas para cada estado civil.
Tasas de impuestos sobre la renta y las ganancias de capital de Delaware
| Tasa de impuesto | Ingreso |
|---|---|
| 0% | Hasta $ 1,999 |
| 2.2% | $ 2,000 a $ 4,999 |
| 3.9% | $ 5,000 a $ 9,999 |
| 4.8% | $ 10,000 a $ 19,999 |
| 5.2% | $ 20,000 a $ 24,999 |
| 5.55% | $ 25,000 a $ 59,999 |
| 6.6% | $ 60,000 o más |
Fuente de datos: División de Ingresos de Delaware .
Florida
Florida no grava los ingresos personales ni las ganancias de capital.
Georgia
Georgia grava las ganancias de capital como ingresos.
Tasas de impuestos sobre la renta y las ganancias de capital de Georgia
| Tasa de impuesto | Soltero | Casado que presenta una declaración conjunta | Casado que presenta una declaración por separado | Jefe de hogar |
|---|---|---|---|---|
| 1.00% | Hasta $ 750 | Hasta $ 1,000 | Hasta $ 500 | Hasta $ 1,000 |
| 2.00% | $ 751 a $ 2250 | $ 1,001 a $ 3,000 | $ 501 a $ 1,500 | $ 1,001 a $ 3,000 |
| 3.00% | $ 2,251 a $ 3,750 | $ 3,001 a $ 5,000 | $ 1,501 a $ 2,500 | $ 3,001 a $ 5,000 |
| 4.00% | $ 3.751 a $ 5.250 | $ 5,001 a $ 7,000 | $ 2,501 a $ 3,500 | $ 5,001 a $ 7,000 |
| 5.00% | $ 5,251 a $ 7,000 | $ 7,001 a $ 10,000 | $ 3,501 a $ 5,000 | $ 7,001 a $ 10,000 |
| 5.75% | Más de $ 7,000 | Más de $ 10,000 | Más de $ 5,000 | Más de $ 10,000 |
Fuente de datos: Departamento de Hacienda de Georgia .
Hawai
La tasa impositiva sobre las ganancias de capital de Hawái es del 7,25%. Eso se aplica tanto a las ganancias de capital a corto como a largo plazo. Actualmente hay un proyecto de ley que, si se aprueba, aumentar el impuesto sobre las ganancias de capital en Hawái al 11,00% y también aumentaría el impuesto sobre la renta del estado.
Idaho
Idaho grava las ganancias de capital como ingresos.
Tasas de impuestos sobre la renta y las ganancias de capital de Idaho
| Tasa de impuesto | Soltero | Casado que presenta una declaración conjunta | Casado que presenta una declaración por separado | Jefe de hogar |
|---|---|---|---|---|
| 1.125% | Hasta $ 1,567 | Hasta $ 3,135 | Hasta $ 1,567 | Hasta $ 3,135 |
| 3.125% | $ 1,568 a $ 3,135 | $ 3,136 a $ 6,271 | $ 1,568 a $ 3,135 | $ 3,136 a $ 6,271 |
| 3.625% | $ 3,136 a $ 4,703 | $ 6.272 a $ 9.407 | $ 3,136 a $ 4,703 | $ 6.272 a $ 9.407 |
| 4.625% | $ 4,704 a $ 6,271 | $ 9,408 a $ 12,543 | $ 4,704 a $ 6,271 | $ 9,408 a $ 12,543 |
| 5.625% | $ 6.272 a $ 7.839 | $ 12,544 a $ 15,679 | $ 6.272 a $ 7.839 | $ 12,544 a $ 15,679 |
| 6.625% | $ 7,840 a $ 11,759 | $ 15,680 a $ 23,519 | $ 7,840 a $ 11,759 | $ 15,680 a $ 23,519 |
| 6.925% | Más de $ 11,759 | Más de $ 23,519 | Más de $ 11,759 | Más de $ 23,519 |
Fuente de datos: Comisión de Impuestos del Estado de Idaho .
Illinois
Illinois grava las ganancias de capital como ingresos. El impuesto sobre la renta del estado de Illinois es una tasa fija del 4,95%.
Indiana
Indiana grava las ganancias de capital como ingresos. El impuesto sobre la renta del estado de Indiana es una tasa fija del 3,23%.
Iowa
Iowa grava las ganancias de capital como ingresos. Las tasas impositivas son las mismas para cada estado civil.
Tasa de impuestos sobre la renta y las ganancias de capital de Iowa
| Tasa de impuesto | Ingreso |
|---|---|
| 0.33% | Hasta $ 1,676 |
| 0.67% | $ 1,677 hasta $ 3,352 |
| 2.25% | $ 3.353 hasta $ 6.704 |
| 4.14% | $ 6.705 a $ 15.084 |
| 5.63% | $ 15.085 a $ 25.140 |
| 5.96% | $ 25,141 a $ 33,520 |
| 6.25% | $ 33,521 a $ 50,280 |
| 7.44% | $ 50,281 a $ 75,420 |
| 8.53% | Más de $ 75,420 |
Fuente de datos: Departamento de Hacienda de Iowa .
Kansas
Kansas grava las ganancias de capital como ingresos.
Tasas de impuestos sobre la renta y las ganancias de capital de Kansas
| Tasa de impuesto | Soltero | Casado que presenta una declaración conjunta | Casado que presenta una declaración por separado | Jefe de hogar |
|---|---|---|---|---|
| 3.10% | Hasta $ 15,000 | Hasta $ 30,000 | Hasta $ 15,000 | Hasta $ 15,000 |
| 5.25% | $ 15.001 a $ 30.000 | $ 30,001 a $ 60,000 | $ 15.001 a $ 30.000 | $ 15.001 a $ 30.000 |
| 5.70% | Más de $ 30,000 | Más de $ 60,000 | Más de $ 30,000 | Más de $ 30,000 |
Fuente de datos: Departamento de Hacienda de Kansas .
Kentucky
Kentucky grava las ganancias de capital como ingresos. El impuesto sobre la renta del estado de Kentucky es una tasa fija del 5%.
Luisiana
Luisiana grava las ganancias de capital como ingresos.
Tasas de impuestos sobre la renta y las ganancias de capital de Louisiana
| Tasa de impuesto | Soltero | Casado que presenta una declaración conjunta | Casado que presenta una declaración por separado | Jefe de hogar |
|---|---|---|---|---|
| 2% | Hasta $ 12,500 | Hasta $ 25,000 | Hasta $ 12,500 | Hasta $ 12,500 |
| 4% | $ 12,501 a $ 50,000 | $ 25,001 a $ 100,000 | $ 12,501 a $ 50,000 | $ 12,501 a $ 50,000 |
| 6% | Más de $ 50,000 | Más de $ 100,000 | Más de $ 50,000 | Más de $ 50,000 |
Fuente de datos: Departamento de Hacienda de Luisiana .
Maine
Maine grava las ganancias de capital como ingresos.
Tasas de impuestos sobre la renta y las ganancias de capital de Maine
| Tasa de impuesto | Soltero | Casado que presenta una declaración conjunta | Casado que presenta una declaración por separado | Jefe de hogar |
|---|---|---|---|---|
| 5.80% | Hasta $ 22,199 | Hasta $ 44,449 | Hasta $ 22,199 | Hasta $ 33,299 |
| 6.75% | $ 22,200 a $ 52,599 | $ 44,450 a $ 105,199 | $ 22,200 a $ 52,599 | $ 33,300 a $ 78,899 |
| 7.15% | $ 52,600 o más | $ 105,200 o más | $ 52,600 o más | $ 78,900 o más |
Fuente de datos: Servicios de ingresos de Maine .
Maryland
Maryland grava las ganancias de capital como ingresos.
Tasas de impuestos sobre el ingreso y las ganancias de capital de Maryland
| Tasa de impuesto | Soltero | Casado que presenta una declaración conjunta | Casado que presenta una declaración por separado | Jefe de hogar |
|---|---|---|---|---|
| 2.00% | Hasta $ 1,000 | Hasta $ 1,000 | Hasta $ 1,000 | Hasta $ 1,000 |
| 3.00% | $ 1,001 a $ 2,000 | $ 1,001 a $ 2,000 | $ 1,001 a $ 2,000 | $ 1,001 a $ 2,000 |
| 4.00% | $ 2,001 a $ 3,000 | $ 2,001 a $ 3,000 | $ 2,001 a $ 3,000 | $ 2,001 a $ 3,000 |
| 4.75% | $ 3.001 a $ 100.000 | $ 3,001 a $ 150,000 | $ 3.001 a $ 100.000 | $ 3,001 a $ 150,000 |
| 5.00% | $ 100,001 a $ 125,000 | $ 150,001 a $ 175,000 | $ 100,001 a $ 125,000 | $ 150,001 a $ 175,000 |
| 5.25% | $ 125.001 a $ 150.000 | $ 175,001 a $ 225,000 | $ 125.001 a $ 150.000 | $ 175,001 a $ 225,000 |
| 5.50% | $ 150,001 a $ 250,000 | $ 225.001 a $ 300.000 | $ 150,001 a $ 250,000 | $ 225.001 a $ 300.000 |
| 5.75% | Más de $ 250,000 | Más de $ 300,000 | Más de $ 250,000 | Más de $ 300,000 |
Fuente de datos: Contralor de Maryland .
Massachusetts
Massachusetts grava los ingresos y la mayoría de las ganancias de capital a largo plazo a una tasa fija del 5%. Sin embargo, existen ciertos tipos de ganancias de capital que están gravadas al 12% en Massachusetts. El impuesto sobre las ganancias de capital del 12% se aplica a lo siguiente:
Michigan
Michigan grava las ganancias de capital como ingresos. El impuesto sobre la renta del estado de Michigan es una tasa fija del 4,25%.
Minnesota
Minnesota grava las ganancias de capital como ingresos.
Tasas de impuestos sobre la renta y las ganancias de capital de Minnesota
| Tasa de impuesto | Soltero | Casado que presenta una declaración conjunta | Casado que presenta una declaración por separado | Jefe de hogar |
|---|---|---|---|---|
| 5.35% | Hasta $ 27,230 | Hasta $ 39,810 | Hasta $ 19,905 | Hasta $ 33,520 |
| 6.80% | $ 27,231 a $ 89,440 | $ 39,811 a $ 158,140 | $ 19,906 a $ 79,107 | $ 33,521 a $ 134,700 |
| 7.85% | $ 89,441 a $ 166,040 | $ 158.141 a $ 276.200 | $ 79,108 a $ 138,100 | $ 134,701 a $ 220,730 |
| 9.85% | Más de $ 166,040 | Más de $ 276,200 | Más de $ 138,100 | Más de $ 220,730 |
Fuente de datos: Departamento de Hacienda de Minnesota .
Misisipí
Mississippi grava las ganancias de capital como ingresos. Las tasas impositivas son las mismas para cada estado civil.
Tasas de impuestos sobre la renta y las ganancias de capital de Mississippi
| Tasa de impuesto | Ingreso |
|---|---|
| 0% | Hasta $ 3,000 |
| 3% | $ 3,001 a $ 5,000 |
| 4% | $ 5,001 a $ 10,000 |
| 5% | Más de $ 10,000 |
Fuente de datos: Departamento de Hacienda de Mississippi .
Misuri
Missouri grava las ganancias de capital como ingresos. Las tasas impositivas son las mismas para cada estado civil.
Tasas de impuestos sobre la renta y las ganancias de capital de Missouri
| Tasa de impuesto | Ingreso |
|---|---|
| 0% | Hasta $ 106 |
| 1.5% | $ 107 hasta $ 1,073 |
| 2% | $ 1,074 hasta $ 2,146 |
| 2.5% | $ 2,147 hasta $ 3,219 |
| 3% | $ 3,220 a $ 4,292 |
| 3.5% | $ 4,293 a $ 5,365 |
| 4% | $ 5,366 a $ 6,438 |
| 4.5% | $ 6,439 a $ 7,511 |
| 5% | $ 7.512 hasta $ 8.584 |
| 5.4% | Más de $ 8.584 |
Fuente de datos: Departamento de Hacienda de Missouri .
Montana
Montana grava las ganancias de capital como ingresos, pero tiene un crédito de ganancias de capital del 2%. Dado que su tasa impositiva más alta es del 6,9%, su tasa impositiva más alta sobre las ganancias de capital es del 4,9%. Las tasas impositivas son las mismas para cada estado civil.
Tasas de impuestos sobre la renta de Montana
| Tasa de impuesto | Ingreso |
|---|---|
| 1% | Hasta $ 3,100 |
| 2% | $ 3,101 a $ 5,500 |
| 3% | $ 5,501 a $ 8,400 |
| 4% | $ 8,401 a $ 11,300 |
| 5% | $ 11,301 a $ 14,500 |
| 6% | $ 14,501 a $ 18,700 |
| 6.9% | Más de $ 18,700 |
Fuente de datos: Departamento de Hacienda de Montana .
Nebraska
Nebraska grava las ganancias de capital como ingresos.
Tasas de impuestos sobre la renta y las ganancias de capital de Nebraska
| Tasa de impuesto | Soltero | Casado que presenta una declaración conjunta | Casado que presenta una declaración por separado | Jefe de hogar |
|---|---|---|---|---|
| 2.46% | Hasta $ 3,340 | Hasta $ 6,660 | Hasta $ 3,340 | Hasta $ 6,220 |
| 3.51% | $ 3,341 hasta $ 19,990 | $ 6,661 a $ 39,990 | $ 3,341 hasta $ 19,990 | $ 6.221 a $ 31.990 |
| 5.01% | $ 19,991 a $ 32,210 | $ 39,991 a $ 64,430 | $ 19,991 a $ 32,210 | $ 31,991 a $ 47,760 |
| 6.84% | Más de $ 32,210 | Más de $ 64,430 | Más de $ 32,210 | Más de $ 47,760 |
Fuente de datos: Departamento de Hacienda de Nebraska .
Nevada
Nevada no grava los ingresos personales ni las ganancias de capital.
New Hampshire
New Hampshire no grava los ingresos personales ni las ganancias de capital.
New Jersey
Nueva Jersey grava las ganancias de capital como ingresos.
Tasas de impuestos sobre la renta y las ganancias de capital de Nueva Jersey
| Tasa de impuesto | Solteros y casados que presentan declaraciones por separado |
|---|---|
| 1.40% | Hasta $ 20,000 |
| 1.75% | $ 20,001 a $ 35,000 |
| 3.50% | $ 35,001 a $ 40,000 |
| 5.525% | $ 40.001 a $ 75.000 |
| 6.37% | $ 75,001 a $ 500,000 |
| 8.97% | $ 500,001 a $ 5,000,000 |
| 10.75% | Más de $ 5,000,000 |
| Tasa de impuesto | Casado que presenta declaración conjunta y cabeza de familia |
|---|---|
| 1.40% | Hasta $ 20,000 |
| 1.75% | $ 20,001 a $ 50,000 |
| 2.45% | $ 50,001 a $ 70,000 |
| 3.50% | $ 70,001 a $ 80,000 |
| 5.525% | $ 80,001 a $ 150,000 |
| 6.37% | $ 150,001 a $ 500,000 |
| 8.97% | $ 500,000 a $ 5,000,000 |
| 10.75% | Más de $ 5,000,000 |
Fuente de datos: División de Impuestos de Nueva Jersey .
Nuevo Mexico
Nuevo México grava las ganancias de capital como ingresos. El estado permite a los contribuyentes deducir el 40% de los ingresos por ganancias de capital o $ 1,000, lo que sea mayor.
Tasas de impuestos sobre la renta y las ganancias de capital de Nuevo México
| Tasa de impuesto | Soltero | Casado que presenta una declaración conjunta | Casado que presenta una declaración por separado | Jefe de hogar |
|---|---|---|---|---|
| 1.70% | Hasta $ 5,500 | Hasta $ 8,000 | Hasta $ 4,000 | Hasta $ 8,000 |
| 3.20% | $ 5,501 a $ 11,000 | $ 8,001 a $ 16,000 | $ 4,401 a $ 8,000 | $ 8,001 a $ 16,000 |
| 4.70% | $ 11.001 a $ 16.000 | $ 16,001 a $ 24,000 | $ 8,001 a $ 12,000 | $ 16,001 a $ 24,000 |
| 4.90% | $ 16,001 a $ 210,000 | $ 24,001 a $ 315,000 | $ 12,001 a $ 157,500 | $ 24,001 a $ 315,000 |
| 5.90% | Más de $ 210,000 | Más de $ 315,000 | Más de $ 157,500 | Más de $ 315,000 |
Fuente de datos: Actualización de noticias fiscales, edición de EE. UU. .
Nueva York
Nueva York grava las ganancias de capital como ingresos.
Tasas de impuestos sobre la renta y las ganancias de capital de Nueva York
| Tasa de impuesto | Soltero | Casado que presenta una declaración conjunta | Casado que presenta una declaración por separado | Jefe de hogar |
|---|---|---|---|---|
| 4.00% | Hasta $ 8.500 | Hasta $ 17,150 | Hasta $ 8.500 | Hasta $ 12,800 |
| 4.50% | $ 8,501 a $ 11,700 | $ 17,151 a $ 23,600 | $ 8,501 a $ 11,700 | $ 12,801 a 17,650 |
| 5.25% | $ 11,701 a $ 13,900 | $ 23,601 a $ 27,900 | $ 11,701 a $ 13,900 | $ 17,651 a $ 20,900 |
| 5.90% | $ 13,901 a $ 21,400 | $ 27,901 a $ 43,000 | $ 13,901 a $ 21,400 | $ 20,901 a $ 32,200 |
| 6.09% | $ 21,401 a $ 80,650 | $ 43,001 a $ 161,550 | $ 21,401 a $ 80,650 | $ 32,201 a $ 107,650 |
| 6.41% | $ 80.651 a $ 215.400 | $ 161,551 a $ 323,200 | $ 80.651 a $ 215.400 | $ 107,651 a $ 269,300 |
| 6.85% | $ 215,401 a $ 1,077,550 | $ 323,201 a $ 2,155,350 | $ 215,401 a $ 1,077,550 | $ 269,301 a $ 1,616,450 |
| 8.82% | Más de $ 1,077,550 | Más de $ 2,155,350 | Más de $ 1,077,550 | Más de $ 1,616,450 |
Fuente de datos: Departamento de Impuestos y Finanzas del Estado de Nueva York .
Carolina del Norte
Carolina del Norte grava las ganancias de capital como ingresos. El impuesto sobre la renta del estado de Carolina del Norte es una tasa fija del 5,25%.
Dakota del Norte
Dakota del Norte grava las ganancias de capital como ingresos. El estado permite a los contribuyentes deducir el 40% de los ingresos por ganancias de capital.
Tasas de impuestos sobre la renta de Dakota del Norte
| Tasa de impuesto | Soltero | Casado que presenta una declaración conjunta | Casado que presenta una declaración por separado | Jefe de hogar |
|---|---|---|---|---|
| 1.10% | Hasta $ 40,525 | Hasta $ 67,700 | Hasta $ 33,850 | Hasta $ 54,300 |
| 2.04% | $ 40,526 a $ 98,100 | $ 67,701 a $ 163,550 | $ 33,851 a $ 81,775 | $ 54.301 a $ 140.200 |
| 2.27% | $ 98,101 a $ 204,675 | $ 163,551 a $ 249,150 | $ 81,776 hasta $ 124,575 | $ 140,201 a $ 226,950 |
| 2.64% | $ 204,676 a $ 445,000 | $ 249,151 a $ 445,000 | $ 124,576 hasta $ 222,500 | $ 226,951 a $ 445,000 |
| 2.90% | Más de $ 445,000 | Más de $ 445,000 | Más de $ 222,500 | Más de $ 445,000 |
Fuente de datos: Oficina del Comisionado de Impuestos del Estado de Dakota del Norte .
Ohio
Ohio grava las ganancias de capital como ingresos. Las tasas impositivas son las mismas para cada estado civil.
Tasas de impuestos sobre la renta y las ganancias de capital de Ohio
| Tasa de impuesto | Ingreso |
|---|---|
| 0.00% | Hasta $ 22,150 |
| 2.85% | $ 22,151 a $ 44,250 |
| 3.326% | $ 44,251 a $ 88,450 |
| 3.802% | $ 88,451 a $ 110,650 |
| 4.413% | $ 110,651 a $ 221,300 |
| 4.797% | Más de $ 221,300 |
Fuente de datos: Departamento de Impuestos de Ohio .
Oklahoma
Oklahoma grava las ganancias de capital como ingresos. Los contribuyentes pueden deducir el 100% de sus plusvalías derivadas de
Tasas de impuestos sobre la renta y las ganancias de capital de Oklahoma
| Tasa de impuesto | Soltero | Casado que presenta una declaración conjunta | Casado que presenta una declaración por separado | Jefe de hogar |
|---|---|---|---|---|
| 0.50% | Hasta $ 1,000 | Hasta $ 2,000 | Hasta $ 1,000 | Hasta $ 2,000 |
| 1.00% | $ 1,001 a $ 2,500 | $ 2,001 a $ 5,000 | $ 1,001 a $ 2,500 | $ 2,001 a $ 5,000 |
| 2.00% | $ 2,501 a $ 3,750 | $ 5,001 a $ 7,500 | $ 2,501 a $ 3,750 | $ 5,001 a $ 7,500 |
| 3.00% | $ 3.751 a $ 4.900 | $ 7,501 a $ 9,800 | $ 3.751 a $ 4.900 | $ 7,501 a $ 9,800 |
| 4.00% | $ 4,901 a $ 7,200 | $ 9,801 a $ 12,200 | $ 4,901 a $ 7,200 | $ 9,801 a $ 12,200 |
| 5.00% | Más de $ 7,200 | Más de $ 12,200 | Más de $ 7,200 | Más de $ 12,200 |
Fuente de datos: Comisión de Impuestos de Oklahoma .
Oregón
Oregon grava las ganancias de capital como ingresos.
Tasas de impuestos sobre la renta y las ganancias de capital de Oregon
| Tasa de impuesto | Soltero | Casado que presenta una declaración conjunta | Casado que presenta una declaración por separado | Jefe de hogar |
|---|---|---|---|---|
| 4.75% | Hasta $ 3,600 | Hasta $ 7,200 | Hasta $ 3,600 | Hasta $ 7,200 |
| 6.75% | $ 3.601 a $ 9.050 | $ 7,201 a $ 18,100 | $ 3.601 a $ 9.050 | $ 7,201 a $ 18,100 |
| 8.75% | $ 9.051 a $ 125.000 | $ 18,101 a $ 250,000 | $ 9.051 a $ 125.000 | $ 18,101 a $ 250,000 |
| 9.90% | Más de $ 125,000 | Más de $ 250,000 | Más de $ 125,000 | Más de $ 250,000 |
Fuente de datos: Departamento de Hacienda de Oregon .
Pensilvania
Pensilvania grava las ganancias de capital como ingresos. El impuesto sobre la renta del estado de Pensilvania es una tasa fija del 3,07%.
Rhode Island
Rhode Island grava las ganancias de capital como ingresos. Las tasas impositivas son las mismas para cada estado civil.
Tasas de impuestos sobre la renta y las ganancias de capital de Rhode Island
| Tasa de impuesto | Ingreso |
|---|---|
| 3.75% | Hasta $ 66,200 |
| 4.75% | $ 66,201 a $ 150,550 |
| 5.99% | Más de $ 150,550 |
Fuente de datos: Departamento de Hacienda de Rhode Island .
Carolina del Sur
Carolina del Sur grava las ganancias de capital como ingresos. En las ganancias de capital a largo plazo, los contribuyentes pueden realizar una deducción del 44%.
Tasas de impuestos sobre la renta y las ganancias de capital de Carolina del Sur
| Tasa de impuesto | Ingreso |
|---|---|
| 0.00% | Hasta $ 3,070 |
| 3.00% | $ 3,071 a $ 6,150 |
| 4.00% | $ 6,151 a $ 9,230 |
| 5.00% | $ 9,231 a $ 12,310 |
| 6.00% | $ 12,311 a $ 15,400 |
| 7.00% | Más de $ 15,400 |
Fuente de datos: Departamento de Hacienda de Carolina del Sur .
Dakota del Sur
Dakota del Sur no grava los ingresos personales ni las ganancias de capital.
Tennesse
Tennessee no grava los ingresos personales ni las ganancias de capital.
Texas
Texas no grava los ingresos personales ni las ganancias de capital.
Utah
Utah grava las ganancias de capital como ingresos. El impuesto sobre la renta del estado de Utah es una tasa fija del 4,95%.
Vermont
Vermont grava las ganancias de capital a corto plazo y las ganancias de capital a largo plazo mantenidas hasta por tres años como ingresos. Los contribuyentes pueden excluir hasta el 40% de las ganancias de capital sobre los activos mantenidos por más de tres años. Esta cantidad de exclusión tiene un tope de $ 350,000 y no puede exceder el 40% de la renta imponible federal.
Tasas de impuestos sobre la renta y las ganancias de capital de Vermont
| Tasa de impuesto | Soltero | Casado que presenta una declaración conjunta | Casado que presenta una declaración por separado | Jefe de hogar |
|---|---|---|---|---|
| 3.35% | Hasta $ 40,350 | Hasta $ 67,450 | Hasta $ 33,725 | Hasta $ 54,100 |
| 6.60% | $ 40,351 a $ 97,800 | $ 67,451 a $ 163,000 | $ 33,726 a $ 81,500 | $ 54,101 a $ 139,650 |
| 7.60% | $ 97,801 a $ 204,000 | $ 163,001 a $ 248,350 | $ 81,501 a $ 124,175 | $ 139,651 a $ 226,200 |
| 8.75% | Más de $ 204,000 | Más de $ 248,350 | Más de $ 124,175 | Más de $ 226,200 |
Fuente de datos: Departamento de Impuestos de Vermont .
Virginia
Virginia grava las ganancias de capital como ingresos.
Tasas de impuestos sobre la renta y las ganancias de capital de Virginia
| Tasa de impuesto | Ingreso |
|---|---|
| 2.00% | Hasta $ 3,000 |
| 3.00% | $ 3,001 a $ 5,000 |
| 5.00% | $ 5,001 a $ 17,000 |
| 5.75% | Más de $ 17,000 |
Fuente de datos: Departamento de Impuestos de Virginia .
Washington
Washington no grava los ingresos personales ni las ganancias de capital. Actualmente hay un proyecto de ley que gravaría las ganancias de capital a largo plazo por encima de $ 25,000 para contribuyentes individuales y por encima de $ 50,000 para contribuyentes conjuntos.
Virginia del Oeste
Virginia Occidental grava las ganancias de capital como ingresos.
Tasas de impuestos sobre la renta y las ganancias de capital de West Virginia
| Tasa de impuesto | Soltero | Casado que presenta una declaración conjunta | Casado que presenta una declaración por separado | Jefe de hogar |
|---|---|---|---|---|
| 3.00% | Hasta $ 9,999 | Hasta $ 9,999 | Hasta $ 4,999 | Hasta $ 9,999 |
| 4.00% | $ 10,000 a $ 24,999 | $ 10,000 a $ 24,999 | $ 5,000 a $ 12,499 | $ 10,000 a $ 24,999 |
| 4.50% | $ 25,000 a $ 39,999 | $ 25,000 a $ 39,999 | $ 12,500 a $ 19,999 | $ 25,000 a $ 39,999 |
| 6.00% | $ 40,000 a $ 59,999 | $ 40,000 a $ 59,999 | $ 20,000 a $ 29,999 | $ 40,000 a $ 59,999 |
| 6.50% | $ 60,000 o más | $ 60,000 o más | $ 30,000 o más | $ 60,000 o más |
Fuente de datos: Departamento de Impuestos del Estado de Virginia Occidental .
Wisconsin
Wisconsin grava las ganancias de capital como ingresos. En las ganancias de capital a largo plazo, a los contribuyentes se les permite una deducción del 30% o del 60% si la ganancia de capital resultó de la venta de activos agrícolas.
Tasas de impuestos sobre la renta y las ganancias de capital de Wisconsin
| Tasa de impuesto | Soltero | Casado que presenta una declaración conjunta | Casado que presenta una declaración por separado | Jefe de hogar |
|---|---|---|---|---|
| 3.54% | Hasta $ 11,970 | Hasta $ 15,960 | Hasta $ 7,980 | Hasta $ 11,970 |
| 4.65% | $ 11,971 a $ 23,930 | $ 15.961 hasta $ 31.910 | $ 7,981 a $ 15,960 | $ 11,971 a $ 23,930 |
| 6.27% | $ 23,931 a $ 263,480 | $ 31,911 a $ 351,310 | $ 15.961 hasta $ 175.660 | $ 23,931 a $ 263,480 |
| 7.65% | Más de $ 263,480 | Más de $ 351,310 | Más de $ 175,660 | Más de $ 263,480 |
Fuente de datos: Departamento de Hacienda de Wisconsin .
Wyoming
Wyoming no grava los ingresos personales ni las ganancias de capital.
Los estados juegan un papel importante en los impuestos a las ganancias de capital
La mayor parte de los impuestos, incluidos los impuestos sobre la renta personal y las ganancias de capital, va al gobierno federal. Pero el estado de cada contribuyente también determina cuánto debe por sus ganancias de capital.
Es importante que los contribuyentes conozcan los tramos de impuestos sobre las ganancias de capital y las exclusiones en sus respectivos estados para que paguen la cantidad correcta. Si tiene ingresos por inversiones o planea vender un activo de capital, asegúrese de comprender el código tributario de su estado.
Expertos externos opinan
Para obtener más información sobre los impuestos a las ganancias de capital y cómo afectan a los mercados, preguntamos a numerosos expertos externos sobre el tema. Esto es lo que dijeron:
Erik M. Jensen, profesor emérito de derecho Coleman P. Burke en la Universidad Case Western Reserve
¿Hay indicios de que se aumentarán los impuestos sobre las ganancias de capital para equilibrar la deuda federal incurrida al emitir pagos de estímulo?
Antes de que existieran los controles de estímulo, el candidato Joe Biden expresó su apoyo a eliminar (1) la preferencia de ganancia de capital para las personas de mayores ingresos (para que las ganancias de capital se graven a las mismas tasas que los ingresos ordinarios para los contribuyentes con más de $ 1 millón en ingresos) y (2) la regla de mercado justo que se aplica a la propiedad transferida al fallecimiento.
(Esta última a menudo se conoce como la regla de aumento en la base, aunque también puede funcionar en la base de reducción, en el sentido de que cualquier apreciación en el valor de la propiedad transferida al fallecer desaparece permanentemente del impuesto sobre la renta. base.)
Se espera que el presidente Biden incluya esas propuestas en un paquete que se anunciará la próxima semana. Sin embargo, no puede hacer estos cambios por su cuenta y no soy muy bueno para predecir lo que hará el Congreso. Con la Cámara y el Senado estrechamente divididos, la aprobación del Congreso podría ser dudosa. Estoy bastante seguro de que los republicanos en el Congreso desaprobarían por unanimidad estos cambios, y soy escéptico de que todos los demócratas lo aprueben.
(Los cambios de forma afectarían directamente solo a las personas acomodadas, pero siempre existe la posibilidad, tal vez incluso la probabilidad, de efectos secundarios en las personas de menores ingresos).
Si el gobierno expresa interés en aumentar los impuestos sobre las ganancias de capital, ¿podríamos ver una venta masiva de acciones en respuesta? ¿Cómo podría afectar eso a la economía en general?
Tengo pocas dudas de que se produciría una liquidación anticipada de un aumento de la tarifa, especialmente si el aumento de la tarifa se combina con la eliminación de la regla de aumento en la base (que ha proporcionado un incentivo para conservar la propiedad apreciada más de lo que de otro modo sería económicamente deseable).
(Supongo que cualquier aumento en las tasas no será retroactivo y que los contribuyentes tendrán tiempo para vender activos mientras las tasas más bajas sigan vigentes).
No soy economista y no tengo una opinión razonada sobre los efectos en la economía. Sin embargo, un punto interesante es que, si se produce una liquidación, los ingresos fiscales podrían aumentar en el corto plazo, mientras que las tasas más bajas permanecen en vigor. Más ventas significarían que lo que de otra manera habría sido una apreciación no realizada (y por lo tanto actualmente no gravada) se convertiría en una apreciación realizada (y por lo tanto gravable).
Cuando entren en vigor tasas más altas, se anticiparían menos ventas de activos de capital. Los activos apreciados no vendidos no generan ingresos por impuestos sobre la renta y, por lo tanto, tasas más altas no necesariamente significan ingresos fiscales más altos.
¿Prevé la eliminación del 0% del impuesto sobre las ganancias de capital? ¿A cuántas personas podría afectar esto y cómo podría afectar la participación a largo plazo en los mercados?
Si el presidente realmente apoya un aumento en la tasa de ganancias de capital solo para las personas de mayores ingresos, la tasa del 0% debería permanecer.
(Además, la exclusión del 100% de la ganancia en la venta de acciones de pequeñas empresas calificadas según la sección 1202, que tiene el efecto de una tasa del 0% en dicha ganancia, incluso para los contribuyentes de altos ingresos, no parece ser en la tabla de cortar. Y una tasa del 0% siempre se aplica a la apreciación que no se realiza, es decir, si el contribuyente no vende el activo apreciado).
No estoy seguro de cuántos contribuyentes se benefician de la tasa del 0%. La propiedad directa de acciones por parte de individuos se concentra entre las personas de mayores ingresos. El mercado de valores puede afectar el valor de los fondos de jubilación de las personas de bajos ingresos, por supuesto, pero esos fondos generalmente no serían entidades imponibles.
Jeffrey S. Jones, PhD, CFA®, CFP®, CPA (Inactivo), Jefe de Departamento, Departamento de Finanzas y Negocios Generales, Missouri State University
¿Hay indicios de que se aumentarán los impuestos sobre las ganancias de capital para equilibrar la deuda federal incurrida al emitir pagos de estímulo?
Creo que potencialmente todas las formas de impuestos están actualmente sobre la mesa, particularmente para ayudar a compensar el costo de los recientes esfuerzos de estímulo durante la pandemia de COVID-19.
Sin embargo, parece que la administración de Biden probablemente intentaría aumentar las tasas impositivas federales sobre las ganancias de capital solo para las personas con mayores ingresos.
Si el gobierno expresa interés en aumentar los impuestos sobre las ganancias de capital, ¿podríamos ver una venta masiva de acciones en respuesta? ¿Cómo podría afectar eso a la economía en general?
La historia nos ha demostrado que, si bien puede haber una liquidación (leve) de acciones en respuesta a las tasas impositivas futuras más altas previstas para las ganancias de capital, la liquidación no es tan grande como cabría esperar. Este artículo tiene algunos datos interesantes para ilustrar este punto.
El hecho de que una parte tan grande de las acciones estadounidenses esté en manos de inversores institucionales (muchos de los cuales están exentos del impuesto sobre las ganancias de capital) ayuda a mitigar este efecto. Además, incluso si hay una venta masiva, tiende a ser de corta duración.
Espero que cualquier impacto en la economía sea mínimo.
¿Prevé la eliminación del 0% del impuesto sobre las ganancias de capital? ¿A cuántas personas podría afectar esto y cómo podría afectar la participación a largo plazo en los mercados?
No preveo la eliminación de la tasa de ganancias de capital del 0% para los asalariados de menores ingresos.
Cualquier interés de la administración de Biden por aumentar las tasas impositivas sobre las ganancias de capital parece estar dirigido a las personas con mayores ingresos.
Jeffrey H. Kahn, Profesor Harry M. Walborsky y Decano Asociado de Programas de Derecho Comercial, Facultad de Derecho de la Universidad Estatal de Florida
Si Washington establece impuestos estatales sobre las ganancias de capital, ¿podría allanar el camino para que otros estados hagan lo mismo?
No creo que la adición de un impuesto a las ganancias de capital en el estado de Washington influya mucho en si otros estados deciden imponer uno. Las otras consideraciones (políticas, financieras, etc.) sobre la imposición de un impuesto sobre las ganancias de capital a nivel estatal son probablemente más importantes.
Por ejemplo, un impuesto a las ganancias de capital además de un impuesto federal más alto podría llevar a algunos a huir del estado o al menos hacer que sea menos deseable mudarse allí. Hemos visto una tendencia general de personas que se trasladan de estados con impuestos altos a estados con impuestos bajos y los gobiernos estatales ciertamente son conscientes de esto.
Creo que la pandemia ha acelerado el movimiento de trabajadores remotos, lo que permite que las personas sean aún más móviles y, por lo tanto, las tasas impositivas pueden desempeñar un papel aún más importante en las decisiones de residencia.
Si el gobierno expresa interés en aumentar los impuestos sobre las ganancias de capital, ¿podríamos ver una venta masiva de acciones en respuesta? ¿Cómo podría afectar eso a la economía en general?
Creo que una venta masiva es certeza, especialmente si el aumento se combina con la derogación de la sección 1014, que establece una base de aumento al fallecer.
La pérdida de valor en el mercado afectará a los fondos de pensiones y jubilaciones y hará que las inversiones sean menos atractivas. No está claro si un aumento realmente generará significativamente más ingresos, por lo que la compensación no parece valer la pena.
¿Prevé la eliminación del 0% del impuesto sobre las ganancias de capital? ¿A cuántas personas podría afectar esto y cómo podría afectar la participación a largo plazo en los mercados?
No preveo una eliminación de la tasa del cero por ciento, pero si ocurre es poco probable que tenga un efecto significativo en el mercado.
California
California grava las ganancias de capital como ingresos.
Tasas de impuestos sobre la renta y las ganancias de capital de California
| Tasa de impuesto | Soltero | Casado que presenta una declaración conjunta | Casado que presenta una declaración por separado | Jefe de hogar |
|---|---|---|---|---|
| 1% | Hasta $ 8,932 | $ 0 a $ 17,864 | Hasta $ 8,932 | $ 0 hasta $ 17,864 |
| 2% | $ 8,933 a $ 21,175 | $ 17,865 a $ 42,350 | $ 8,933 a $ 21,175 | $ 17,865 a $ 42,353 |
| 4% | $ 21,176 a $ 33,421 | $ 42,351 a $ 66,842 | $ 21,176 a $ 33,421 | $ 42,354 a $ 54,597 |
| 6% | $ 33,422 a $ 46,394 | $ 66,843 a $ 92,788 | $ 33,422 a $ 46,394 | $ 54,598 hasta $ 67,569 |
| 8% | $ 46,395 a $ 58,634 | $ 92,789 a $ 117,268 | $ 46,395 a $ 58,634 | $ 67,570 hasta $ 79,812 |
| 9.3% | $ 58,635 a $ 299,508 | $ 117,269 a $ 599,016 | $ 58,635 a $ 299,508 | $ 79,813 a $ 407,329 |
| 10.3% | $ 299,509 a $ 359,407 | $ 599,017 a $ 718,814 | $ 299,509 a $ 359,407 | $ 407,330 a $ 488,796 |
| 11.3% | $ 359,408 a $ 599,012 | $ 718,815 a $ 1,198,024 | $ 359,408 a $ 599,012 | $ 488,797 a $ 814,658 |
| 12.3% | Más de $ 599,012 | $ 1,198,025 o más | Más de $ 599,012 | $ 814,659 o más |
Fuente de datos: Junta de Impuestos de Franquicias del Estado de California .
Colorado
Colorado grava las ganancias de capital como ingresos. El impuesto sobre la renta estatal es una tasa fija del 4,63%.
Connecticut
Connecticut tiene un impuesto a las ganancias de capital del 7%. Esto se aplica a las ganancias de capital a corto y largo plazo.
Delaware
Delaware grava las ganancias de capital como ingresos. Las tasas impositivas son las mismas para cada estado civil.
Tasas de impuestos sobre la renta y las ganancias de capital de Delaware
| Tasa de impuesto | Ingreso |
|---|---|
| 0% | Hasta $ 1,999 |
| 2.2% | $ 2,000 a $ 4,999 |
| 3.9% | $ 5,000 a $ 9,999 |
| 4.8% | $ 10,000 a $ 19,999 |
| 5.2% | $ 20,000 a $ 24,999 |
| 5.55% | $ 25,000 a $ 59,999 |
| 6.6% | $ 60,000 o más |
Fuente de datos: División de Ingresos de Delaware .
Florida
Florida no grava los ingresos personales ni las ganancias de capital.
Georgia
Georgia grava las ganancias de capital como ingresos.
Tasas de impuestos sobre la renta y las ganancias de capital de Georgia
| Tasa de impuesto | Soltero | Casado que presenta una declaración conjunta | Casado que presenta una declaración por separado | Jefe de hogar |
|---|---|---|---|---|
| 1.00% | Hasta $ 750 | Hasta $ 1,000 | Hasta $ 500 | Hasta $ 1,000 |
| 2.00% | $ 751 a $ 2250 | $ 1,001 a $ 3,000 | $ 501 a $ 1,500 | $ 1,001 a $ 3,000 |
| 3.00% | $ 2,251 a $ 3,750 | $ 3,001 a $ 5,000 | $ 1,501 a $ 2,500 | $ 3,001 a $ 5,000 |
| 4.00% | $ 3.751 a $ 5.250 | $ 5,001 a $ 7,000 | $ 2,501 a $ 3,500 | $ 5,001 a $ 7,000 |
| 5.00% | $ 5,251 a $ 7,000 | $ 7,001 a $ 10,000 | $ 3,501 a $ 5,000 | $ 7,001 a $ 10,000 |
| 5.75% | Más de $ 7,000 | Más de $ 10,000 | Más de $ 5,000 | Más de $ 10,000 |
Fuente de datos: Departamento de Hacienda de Georgia .
Hawai
La tasa impositiva sobre las ganancias de capital de Hawái es del 7,25%. Eso se aplica tanto a las ganancias de capital a corto como a largo plazo. Actualmente hay un proyecto de ley que, si se aprueba, aumentar el impuesto sobre las ganancias de capital en Hawái al 11,00% y también aumentaría el impuesto sobre la renta del estado.
Idaho
Idaho grava las ganancias de capital como ingresos.
Tasas de impuestos sobre la renta y las ganancias de capital de Idaho
| Tasa de impuesto | Soltero | Casado que presenta una declaración conjunta | Casado que presenta una declaración por separado | Jefe de hogar |
|---|---|---|---|---|
| 1.125% | Hasta $ 1,567 | Hasta $ 3,135 | Hasta $ 1,567 | Hasta $ 3,135 |
| 3.125% | $ 1,568 a $ 3,135 | $ 3,136 a $ 6,271 | $ 1,568 a $ 3,135 | $ 3,136 a $ 6,271 |
| 3.625% | $ 3,136 a $ 4,703 | $ 6.272 a $ 9.407 | $ 3,136 a $ 4,703 | $ 6.272 a $ 9.407 |
| 4.625% | $ 4,704 a $ 6,271 | $ 9,408 a $ 12,543 | $ 4,704 a $ 6,271 | $ 9,408 a $ 12,543 |
| 5.625% | $ 6.272 a $ 7.839 | $ 12,544 a $ 15,679 | $ 6.272 a $ 7.839 | $ 12,544 a $ 15,679 |
| 6.625% | $ 7,840 a $ 11,759 | $ 15,680 a $ 23,519 ¿Cuánto del oro del mundo ya se ha extraído? | $ 7,840 a $ 11,759 | $ 15,680 a $ 23,519 |
| 6.925% | Más de $ 11,759 | Más de $ 23,519 | Más de $ 11,759 | Más de $ 23,519 |
Fuente de datos: Comisión de Impuestos del Estado de Idaho .
Illinois
Illinois grava las ganancias de capital como ingresos. El impuesto sobre la renta del estado de Illinois es una tasa fija del 4,95%.
Indiana
Indiana grava las ganancias de capital como ingresos. El impuesto sobre la renta del estado de Indiana es una tasa fija del 3,23%.
Iowa
Iowa grava las ganancias de capital como ingresos. Las tasas impositivas son las mismas para cada estado civil.
Tasa de impuestos sobre la renta y las ganancias de capital de Iowa
| Tasa de impuesto | Ingreso |
|---|---|
| 0.33% | Hasta $ 1,676 |
| 0.67% | $ 1,677 hasta $ 3,352 |
| 2.25% | $ 3.353 hasta $ 6.704 |
| 4.14% | $ 6.705 a $ 15.084 |
| 5.63% | $ 15.085 a $ 25.140 |
| 5.96% | $ 25,141 a $ 33,520 |
| 6.25% | $ 33,521 a $ 50,280 |
| 7.44% | $ 50,281 a $ 75,420 |
| 8.53% | Más de $ 75,420 |
Fuente de datos: Departamento de Hacienda de Iowa .
Kansas
Kansas grava las ganancias de capital como ingresos.
Tasas de impuestos sobre la renta y las ganancias de capital de Kansas
| Tasa de impuesto | Soltero | Casado que presenta una declaración conjunta | Casado que presenta una declaración por separado | Jefe de hogar |
|---|---|---|---|---|
| 3.10% | Hasta $ 15,000 | Hasta $ 30,000 | Hasta $ 15,000 | Hasta $ 15,000 |
| 5.25% | $ 15.001 a $ 30.000 | $ 30,001 a $ 60,000 | $ 15.001 a $ 30.000 | $ 15.001 a $ 30.000 |
| 5.70% | Más de $ 30,000 | Más de $ 60,000 | Más de $ 30,000 | Más de $ 30,000 |
Fuente de datos: Departamento de Hacienda de Kansas .
Kentucky
Kentucky grava las ganancias de capital como ingresos. El impuesto sobre la renta del estado de Kentucky es una tasa fija del 5%.
Luisiana
Luisiana grava las ganancias de capital como ingresos.
Tasas de impuestos sobre la renta y las ganancias de capital de Louisiana
| Tasa de impuesto | Soltero | Casado que presenta una declaración conjunta | Casado que presenta una declaración por separado | Jefe de hogar |
|---|---|---|---|---|
| 2% | Hasta $ 12,500 | Hasta $ 25,000 | Hasta $ 12,500 | Hasta $ 12,500 |
| 4% | $ 12,501 a $ 50,000 | $ 25,001 a $ 100,000 | $ 12,501 a $ 50,000 | $ 12,501 a $ 50,000 |
| 6% | Más de $ 50,000 | Más de $ 100,000 | Más de $ 50,000 | Más de $ 50,000 |
Fuente de datos: Departamento de Hacienda de Luisiana .
Maine
Maine grava las ganancias de capital como ingresos.
Tasas de impuestos sobre la renta y las ganancias de capital de Maine
| Tasa de impuesto | Soltero | Casado que presenta una declaración conjunta | Casado que presenta una declaración por separado | Jefe de hogar |
|---|---|---|---|---|
| 5.80% | Hasta $ 22,199 | Hasta $ 44,449 | Hasta $ 22,199 | Hasta $ 33,299 |
| 6.75% | $ 22,200 a $ 52,599 | $ 44,450 a $ 105,199 | $ 22,200 a $ 52,599 | $ 33,300 a $ 78,899 |
| 7.15% | $ 52,600 o más | $ 105,200 o más | $ 52,600 o más | $ 78,900 o más |
Fuente de datos: Servicios de ingresos de Maine .
Maryland
Maryland grava las ganancias de capital como ingresos.
Tasas de impuestos sobre el ingreso y las ganancias de capital de Maryland
| Tasa de impuesto | Soltero | Casado que presenta una declaración conjunta | Casado que presenta una declaración por separado | Jefe de hogar |
|---|---|---|---|---|
| 2.00% | Hasta $ 1,000 | Hasta $ 1,000 | Hasta $ 1,000 | Hasta $ 1,000 |
| 3.00% | $ 1,001 a $ 2,000 | $ 1,001 a $ 2,000 | $ 1,001 a $ 2,000 | $ 1,001 a $ 2,000 |
| 4.00% | $ 2,001 a $ 3,000 | $ 2,001 a $ 3,000 | $ 2,001 a $ 3,000 | $ 2,001 a $ 3,000 |
| 4.75% | $ 3.001 a $ 100.000 | $ 3,001 a $ 150,000 | $ 3.001 a $ 100.000 | $ 3,001 a $ 150,000 |
| 5.00% | $ 100,001 a $ 125,000 | $ 150,001 a $ 175,000 | $ 100,001 a $ 125,000 | $ 150,001 a $ 175,000 |
| 5.25% | $ 125.001 a $ 150.000 | $ 175,001 a $ 225,000 | $ 125.001 a $ 150.000 | $ 175,001 a $ 225,000 |
| 5.50% | $ 150,001 a $ 250,000 | $ 225.001 a $ 300.000 | $ 150,001 a $ 250,000 | $ 225.001 a $ 300.000 |
| 5.75% | Más de $ 250,000 | Más de $ 300,000 | Más de $ 250,000 | Más de $ 300,000 |
Fuente de datos: Contralor de Maryland .
Massachusetts
Massachusetts grava los ingresos y la mayoría de las ganancias de capital a largo plazo a una tasa fija del 5%. Sin embargo, existen ciertos tipos de ganancias de capital que están gravadas al 12% en Massachusetts. El impuesto sobre las ganancias de capital del 12% se aplica a lo siguiente:
Michigan
Michigan grava las ganancias de capital como ingresos. El impuesto sobre la renta del estado de Michigan es una tasa fija del 4,25%.
Minnesota
Minnesota grava las ganancias de capital como ingresos.
Tasas de impuestos sobre la renta y las ganancias de capital de Minnesota
| Tasa de impuesto | Soltero | Casado que presenta una declaración conjunta | Casado que presenta una declaración por separado | Jefe de hogar |
|---|---|---|---|---|
| 5.35% | Hasta $ 27,230 | Hasta $ 39,810 | Hasta $ 19,905 | Hasta $ 33,520 |
| 6.80% | $ 27,231 a $ 89,440 | $ 39,811 a $ 158,140 | $ 19,906 a $ 79,107 | $ 33,521 a $ 134,700 |
| 7.85% | $ 89,441 a $ 166,040 | $ 158.141 a $ 276.200 | $ 79,108 a $ 138,100 | $ 134,701 a $ 220,730 |
| 9.85% | Más de $ 166,040 | Más de $ 276,200 | Más de $ 138,100 | Más de $ 220,730 |
Fuente de datos: Departamento de Hacienda de Minnesota .
Misisipí
Mississippi grava las ganancias de capital como ingresos. Las tasas impositivas son las mismas para cada estado civil.
Tasas de impuestos sobre la renta y las ganancias de capital de Mississippi
| Tasa de impuesto | Ingreso |
|---|---|
| 0% | Hasta $ 3,000 |
| 3% | $ 3,001 a $ 5,000 |
| 4% | $ 5,001 a $ 10,000 |
| 5% | Más de $ 10,000 |
Fuente de datos: Departamento de Hacienda de Mississippi .
Misuri
Missouri grava las ganancias de capital como ingresos. Las tasas impositivas son las mismas para cada estado civil.
Tasas de impuestos sobre la renta y las ganancias de capital de Missouri
| Tasa de impuesto | Ingreso |
|---|---|
| 0% | Hasta $ 106 |
| 1.5% | $ 107 hasta $ 1,073 |
| 2% | $ 1,074 hasta $ 2,146 |
| 2.5% | $ 2,147 hasta $ 3,219 |
| 3% | $ 3,220 a $ 4,292 |
| 3.5% | $ 4,293 a $ 5,365 |
| 4% | $ 5,366 a $ 6,438 |
| 4.5% | $ 6,439 a $ 7,511 |
| 5% | $ 7.512 hasta $ 8.584 |
| 5.4% | Más de $ 8.584 |
Fuente de datos: Departamento de Hacienda de Missouri .
Montana
Montana grava las ganancias de capital como ingresos, pero tiene un crédito de ganancias de capital del 2%. Dado que su tasa impositiva más alta es del 6,9%, su tasa impositiva más alta sobre las ganancias de capital es del 4,9%. Las tasas impositivas son las mismas para cada estado civil.
Tasas de impuestos sobre la renta de Montana
| Tasa de impuesto | Ingreso |
|---|---|
| 1% | Hasta $ 3,100 |
| 2% | $ 3,101 a $ 5,500 |
| 3% | $ 5,501 a $ 8,400 |
| 4% | $ 8,401 a $ 11,300 |
| 5% | $ 11,301 a $ 14,500 |
| 6% | $ 14,501 a $ 18,700 |
| 6.9% | Más de $ 18,700 |
Fuente de datos: Departamento de Hacienda de Montana .
Nebraska
Nebraska grava las ganancias de capital como ingresos.
Tasas de impuestos sobre la renta y las ganancias de capital de Nebraska
| Tasa de impuesto | Soltero | Casado que presenta una declaración conjunta | Casado que presenta una declaración por separado | Jefe de hogar |
|---|---|---|---|---|
| 2.46% | Hasta $ 3,340 | Hasta $ 6,660 | Hasta $ 3,340 | Hasta $ 6,220 |
| 3.51% | $ 3,341 hasta $ 19,990 | $ 6,661 a $ 39,990 | $ 3,341 hasta $ 19,990 | $ 6.221 a $ 31.990 |
| 5.01% | $ 19,991 a $ 32,210 | $ 39,991 a $ 64,430 | $ 19,991 a $ 32,210 | $ 31,991 a $ 47,760 |
| 6.84% | Más de $ 32,210 | Más de $ 64,430 | Más de $ 32,210 | Más de $ 47,760 |
Fuente de datos: Departamento de Hacienda de Nebraska .
Nevada
Nevada no grava los ingresos personales ni las ganancias de capital.
New Hampshire
New Hampshire no grava los ingresos personales ni las ganancias de capital.
New Jersey
Nueva Jersey grava las ganancias de capital como ingresos.
Tasas de impuestos sobre la renta y las ganancias de capital de Nueva Jersey
| Tasa de impuesto | Solteros y casados que presentan declaraciones por separado |
|---|---|
| 1.40% | Hasta $ 20,000 |
| 1.75% | $ 20,001 a $ 35,000 |
| 3.50% | $ 35,001 a $ 40,000 |
| 5.525% | $ 40.001 a $ 75.000 |
| 6.37% | $ 75,001 a $ 500,000 |
| 8.97% | $ 500,001 a $ 5,000,000 |
| 10.75% | Más de $ 5,000,000 |
| Tasa de impuesto | Casado que presenta declaración conjunta y cabeza de familia |
|---|---|
| 1.40% | Hasta $ 20,000 |
| 1.75% | $ 20,001 a $ 50,000 |
| 2.45% | $ 50,001 a $ 70,000 |
| 3.50% | $ 70,001 a $ 80,000 |
| 5.525% | $ 80,001 a $ 150,000 |
| 6.37% | $ 150,001 a $ 500,000 |
| 8.97% | $ 500,000 a $ 5,000,000 |
| 10.75% | Más de $ 5,000,000 |
Fuente de datos: División de Impuestos de Nueva Jersey .
Nuevo Mexico
Nuevo México grava las ganancias de capital como ingresos. El estado permite a los contribuyentes deducir el 40% de los ingresos por ganancias de capital o $ 1,000, lo que sea mayor.
Tasas de impuestos sobre la renta y las ganancias de capital de Nuevo México
| Tasa de impuesto | Soltero | Casado que presenta una declaración conjunta | Casado que presenta una declaración por separado | Jefe de hogar |
|---|---|---|---|---|
| 1.70% | Hasta $ 5,500 | Hasta $ 8,000 | Hasta $ 4,000 | Hasta $ 8,000 |
| 3.20% | $ 5,501 a $ 11,000 | $ 8,001 a $ 16,000 | $ 4,401 a $ 8,000 | $ 8,001 a $ 16,000 |
| 4.70% | $ 11.001 a $ 16.000 | $ 16,001 a $ 24,000 | $ 8,001 a $ 12,000 | $ 16,001 a $ 24,000 |
| 4.90% | $ 16,001 a $ 210,000 | $ 24,001 a $ 315,000 | $ 12,001 a $ 157,500 | $ 24,001 a $ 315,000 |
| 5.90% | Más de $ 210,000 | Más de $ 315,000 | Más de $ 157,500 | Más de $ 315,000 |
Fuente de datos: Actualización de noticias fiscales, edición de EE. UU. .
Nueva York
Nueva York grava las ganancias de capital como ingresos.
Tasas de impuestos sobre la renta y las ganancias de capital de Nueva York
| Tasa de impuesto | Soltero | Casado que presenta una declaración conjunta | Casado que presenta una declaración por separado | Jefe de hogar |
|---|---|---|---|---|
| 4.00% | Hasta $ 8.500 | Hasta $ 17,150 | Hasta $ 8.500 | Hasta $ 12,800 |
| 4.50% | $ 8,501 a $ 11,700 | $ 17,151 a $ 23,600 | $ 8,501 a $ 11,700 | $ 12,801 a 17,650 |
| 5.25% | $ 11,701 a $ 13,900 | $ 23,601 a $ 27,900 | $ 11,701 a $ 13,900 | $ 17,651 a $ 20,900 |
| 5.90% | $ 13,901 a $ 21,400 | $ 27,901 a $ 43,000 | $ 13,901 a $ 21,400 | $ 20,901 a $ 32,200 |
| 6.09% | $ 21,401 a $ 80,650 | $ 43,001 a $ 161,550 | $ 21,401 a $ 80,650 | $ 32,201 a $ 107,650 |
| 6.41% | $ 80.651 a $ 215.400 | $ 161,551 a $ 323,200 | $ 80.651 a $ 215.400 | $ 107,651 a $ 269,300 |
| 6.85% | $ 215,401 a $ 1,077,550 | $ 323,201 a $ 2,155,350 | $ 215,401 a $ 1,077,550 | $ 269,301 a $ 1,616,450 |
| 8.82% | Más de $ 1,077,550 | Más de $ 2,155,350 | Más de $ 1,077,550 | Más de $ 1,616,450 |
Fuente de datos: Departamento de Impuestos y Finanzas del Estado de Nueva York .
Carolina del Norte
Carolina del Norte grava las ganancias de capital como ingresos. El impuesto sobre la renta del estado de Carolina del Norte es una tasa fija del 5,25%.
Dakota del Norte
Dakota del Norte grava las ganancias de capital como ingresos. El estado permite a los contribuyentes deducir el 40% de los ingresos por ganancias de capital.
Tasas de impuestos sobre la renta de Dakota del Norte
| Tasa de impuesto | Soltero | Casado que presenta una declaración conjunta | Casado que presenta una declaración por separado | Jefe de hogar |
|---|---|---|---|---|
| 1.10% | Hasta $ 40,525 | Hasta $ 67,700 | Hasta $ 33,850 | Hasta $ 54,300 |
| 2.04% | $ 40,526 a $ 98,100 | $ 67,701 a $ 163,550 | $ 33,851 a $ 81,775 | $ 54.301 a $ 140.200 |
| 2.27% | $ 98,101 a $ 204,675 | $ 163,551 a $ 249,150 | $ 81,776 hasta $ 124,575 | $ 140,201 a $ 226,950 |
| 2.64% | $ 204,676 a $ 445,000 | $ 249,151 a $ 445,000 | $ 124,576 hasta $ 222,500 | $ 226,951 a $ 445,000 |
| 2.90% | Más de $ 445,000 | Más de $ 445,000 | Más de $ 222,500 | Más de $ 445,000 |
Fuente de datos: Oficina del Comisionado de Impuestos del Estado de Dakota del Norte .
Ohio
Ohio grava las ganancias de capital como ingresos. Las tasas impositivas son las mismas para cada estado civil.
Tasas de impuestos sobre la renta y las ganancias de capital de Ohio
| Tasa de impuesto | Ingreso |
|---|---|
| 0.00% | Hasta $ 22,150 |
| 2.85% | $ 22,151 a $ 44,250 |
| 3.326% | $ 44,251 a $ 88,450 |
| 3.802% | $ 88,451 a $ 110,650 |
| 4.413% | $ 110,651 a $ 221,300 |
| 4.797% | Más de $ 221,300 |
Fuente de datos: Departamento de Impuestos de Ohio .
Oklahoma
Oklahoma grava las ganancias de capital como ingresos. Los contribuyentes pueden deducir el 100% de sus plusvalías derivadas de
Tasas de impuestos sobre la renta y las ganancias de capital de Oklahoma
| Tasa de impuesto | Soltero | Casado que presenta una declaración conjunta | Casado que presenta una declaración por separado | Jefe de hogar |
|---|---|---|---|---|
| 0.50% | Hasta $ 1,000 | Hasta $ 2,000 | Hasta $ 1,000 | Hasta $ 2,000 |
| 1.00% | $ 1,001 a $ 2,500 | $ 2,001 a $ 5,000 | $ 1,001 a $ 2,500 | $ 2,001 a $ 5,000 |
| 2.00% | $ 2,501 a $ 3,750 | $ 5,001 a $ 7,500 | $ 2,501 a $ 3,750 | $ 5,001 a $ 7,500 |
| 3.00% | $ 3.751 a $ 4.900 | $ 7,501 a $ 9,800 | $ 3.751 a $ 4.900 | $ 7,501 a $ 9,800 |
| 4.00% | $ 4,901 a $ 7,200 | $ 9,801 a $ 12,200 | $ 4,901 a $ 7,200 | $ 9,801 a $ 12,200 |
| 5.00% | Más de $ 7,200 | Más de $ 12,200 | Más de $ 7,200 | Más de $ 12,200 |
Fuente de datos: Comisión de Impuestos de Oklahoma .
Oregón
Oregon grava las ganancias de capital como ingresos.
Tasas de impuestos sobre la renta y las ganancias de capital de Oregon
| Tasa de impuesto | Soltero | Casado que presenta una declaración conjunta | Casado que presenta una declaración por separado | Jefe de hogar |
|---|---|---|---|---|
| 4.75% | Hasta $ 3,600 | Hasta $ 7,200 | Hasta $ 3,600 | Hasta $ 7,200 |
| 6.75% | $ 3.601 a $ 9.050 | $ 7,201 a $ 18,100 | $ 3.601 a $ 9.050 | $ 7,201 a $ 18,100 |
| 8.75% | $ 9.051 a $ 125.000 | $ 18,101 a $ 250,000 | $ 9.051 a $ 125.000 | $ 18,101 a $ 250,000 |
| 9.90% | Más de $ 125,000 | Más de $ 250,000 | Más de $ 125,000 | Más de $ 250,000 |
Fuente de datos: Departamento de Hacienda de Oregon .
Pensilvania
Pensilvania grava las ganancias de capital como ingresos. El impuesto sobre la renta del estado de Pensilvania es una tasa fija del 3,07%.
Rhode Island
Rhode Island grava las ganancias de capital como ingresos. Las tasas impositivas son las mismas para cada estado civil.
Tasas de impuestos sobre la renta y las ganancias de capital de Rhode Island
| Tasa de impuesto | Ingreso |
|---|---|
| 3.75% | Hasta $ 66,200 |
| 4.75% | $ 66,201 a $ 150,550 |
| 5.99% | Más de $ 150,550 |
Fuente de datos: Departamento de Hacienda de Rhode Island .
Carolina del Sur
Carolina del Sur grava las ganancias de capital como ingresos. En las ganancias de capital a largo plazo, los contribuyentes pueden realizar una deducción del 44%.
Tasas de impuestos sobre la renta y las ganancias de capital de Carolina del Sur
| Tasa de impuesto | Ingreso |
|---|---|
| 0.00% | Hasta $ 3,070 |
| 3.00% | $ 3,071 a $ 6,150 |
| 4.00% | $ 6,151 a $ 9,230 |
| 5.00% | $ 9,231 a $ 12,310 |
| 6.00% | $ 12,311 a $ 15,400 |
| 7.00% | Más de $ 15,400 |
Fuente de datos: Departamento de Hacienda de Carolina del Sur .
Dakota del Sur
Dakota del Sur no grava los ingresos personales ni las ganancias de capital.
Tennesse
Tennessee no grava los ingresos personales ni las ganancias de capital.
Texas
Texas no grava los ingresos personales ni las ganancias de capital.
Utah
Utah grava las ganancias de capital como ingresos. El impuesto sobre la renta del estado de Utah es una tasa fija del 4,95%.
Vermont
Vermont grava las ganancias de capital a corto plazo y las ganancias de capital a largo plazo mantenidas hasta por tres años como ingresos. Los contribuyentes pueden excluir hasta el 40% de las ganancias de capital sobre los activos mantenidos por más de tres años. Esta cantidad de exclusión tiene un tope de $ 350,000 y no puede exceder el 40% de la renta imponible federal.
Tasas de impuestos sobre la renta y las ganancias de capital de Vermont
| Tasa de impuesto | Soltero | Casado que presenta una declaración conjunta | Casado que presenta una declaración por separado | Jefe de hogar |
|---|---|---|---|---|
| 3.35% | Hasta $ 40,350 | Hasta $ 67,450 | Hasta $ 33,725 | Hasta $ 54,100 |
| 6.60% | $ 40,351 a $ 97,800 | $ 67,451 a $ 163,000 | $ 33,726 a $ 81,500 | $ 54,101 a $ 139,650 |
| 7.60% | $ 97,801 a $ 204,000 | $ 163,001 a $ 248,350 | $ 81,501 a $ 124,175 | $ 139,651 a $ 226,200 |
| 8.75% | Más de $ 204,000 | Más de $ 248,350 | Más de $ 124,175 cómo determinar qué acciones comprar | Más de $ 226,200 |
Fuente de datos: Departamento de Impuestos de Vermont .
Virginia
Virginia grava las ganancias de capital como ingresos.
Tasas de impuestos sobre la renta y las ganancias de capital de Virginia
| Tasa de impuesto | Ingreso |
|---|---|
| 2.00% | Hasta $ 3,000 |
| 3.00% | $ 3,001 a $ 5,000 |
| 5.00% | $ 5,001 a $ 17,000 |
| 5.75% | Más de $ 17,000 |
Fuente de datos: Departamento de Impuestos de Virginia .
Washington
Washington no grava los ingresos personales ni las ganancias de capital. Actualmente hay un proyecto de ley que gravaría las ganancias de capital a largo plazo por encima de $ 25,000 para contribuyentes individuales y por encima de $ 50,000 para contribuyentes conjuntos.
Virginia del Oeste
Virginia Occidental grava las ganancias de capital como ingresos.
Tasas de impuestos sobre la renta y las ganancias de capital de West Virginia
| Tasa de impuesto | Soltero | Casado que presenta una declaración conjunta | Casado que presenta una declaración por separado | Jefe de hogar |
|---|---|---|---|---|
| 3.00% | Hasta $ 9,999 | Hasta $ 9,999 | Hasta $ 4,999 | Hasta $ 9,999 |
| 4.00% | $ 10,000 a $ 24,999 | $ 10,000 a $ 24,999 | $ 5,000 a $ 12,499 | $ 10,000 a $ 24,999 |
| 4.50% | $ 25,000 a $ 39,999 | $ 25,000 a $ 39,999 | $ 12,500 a $ 19,999 | $ 25,000 a $ 39,999 |
| 6.00% | $ 40,000 a $ 59,999 | $ 40,000 a $ 59,999 | $ 20,000 a $ 29,999 | $ 40,000 a $ 59,999 |
| 6.50% | $ 60,000 o más | $ 60,000 o más | $ 30,000 o más | $ 60,000 o más |
Fuente de datos: Departamento de Impuestos del Estado de Virginia Occidental .
Wisconsin
Wisconsin grava las ganancias de capital como ingresos. En las ganancias de capital a largo plazo, a los contribuyentes se les permite una deducción del 30% o del 60% si la ganancia de capital resultó de la venta de activos agrícolas.
Tasas de impuestos sobre la renta y las ganancias de capital de Wisconsin
| Tasa de impuesto | Soltero | Casado que presenta una declaración conjunta | Casado que presenta una declaración por separado | Jefe de hogar |
|---|---|---|---|---|
| 3.54% | Hasta $ 11,970 | Hasta $ 15,960 | Hasta $ 7,980 | Hasta $ 11,970 |
| 4.65% | $ 11,971 a $ 23,930 | $ 15.961 hasta $ 31.910 | $ 7,981 a $ 15,960 | $ 11,971 a $ 23,930 |
| 6.27% | $ 23,931 a $ 263,480 | $ 31,911 a $ 351,310 | $ 15.961 hasta $ 175.660 | $ 23,931 a $ 263,480 |
| 7.65% | Más de $ 263,480 | Más de $ 351,310 | Más de $ 175,660 | Más de $ 263,480 |
Fuente de datos: Departamento de Hacienda de Wisconsin .
Wyoming
Wyoming no grava los ingresos personales ni las ganancias de capital.
Los estados juegan un papel importante en los impuestos a las ganancias de capital
La mayor parte de los impuestos, incluidos los impuestos sobre la renta personal y las ganancias de capital, va al gobierno federal. Pero el estado de cada contribuyente también determina cuánto debe por sus ganancias de capital.
Es importante que los contribuyentes conozcan los tramos de impuestos sobre las ganancias de capital y las exclusiones en sus respectivos estados para que paguen la cantidad correcta. Si tiene ingresos por inversiones o planea vender un activo de capital, asegúrese de comprender el código tributario de su estado.
Expertos externos opinan
Para obtener más información sobre los impuestos a las ganancias de capital y cómo afectan a los mercados, preguntamos a numerosos expertos externos sobre el tema. Esto es lo que dijeron:
Erik M. Jensen, profesor emérito de derecho Coleman P. Burke en la Universidad Case Western Reserve
¿Hay indicios de que se aumentarán los impuestos sobre las ganancias de capital para equilibrar la deuda federal incurrida al emitir pagos de estímulo?
Antes de que existieran los controles de estímulo, el candidato Joe Biden expresó su apoyo a eliminar (1) la preferencia de ganancia de capital para las personas de mayores ingresos (para que las ganancias de capital se graven a las mismas tasas que los ingresos ordinarios para los contribuyentes con más de $ 1 millón en ingresos) y (2) la regla de mercado justo que se aplica a la propiedad transferida al fallecimiento.
(Esta última a menudo se conoce como la regla de aumento en la base, aunque también puede funcionar en la base de reducción, en el sentido de que cualquier apreciación en el valor de la propiedad transferida al fallecer desaparece permanentemente del impuesto sobre la renta. base.)
Se espera que el presidente Biden incluya esas propuestas en un paquete que se anunciará la próxima semana. Sin embargo, no puede hacer estos cambios por su cuenta y no soy muy bueno para predecir lo que hará el Congreso. Con la Cámara y el Senado estrechamente divididos, la aprobación del Congreso podría ser dudosa. Estoy bastante seguro de que los republicanos en el Congreso desaprobarían por unanimidad estos cambios, y soy escéptico de que todos los demócratas lo aprueben.
(Los cambios de forma afectarían directamente solo a las personas acomodadas, pero siempre existe la posibilidad, tal vez incluso la probabilidad, de efectos secundarios en las personas de menores ingresos).
Si el gobierno expresa interés en aumentar los impuestos sobre las ganancias de capital, ¿podríamos ver una venta masiva de acciones en respuesta? ¿Cómo podría afectar eso a la economía en general?
Tengo pocas dudas de que se produciría una liquidación anticipada de un aumento de la tarifa, especialmente si el aumento de la tarifa se combina con la eliminación de la regla de aumento en la base (que ha proporcionado un incentivo para conservar la propiedad apreciada más de lo que de otro modo sería económicamente deseable).
(Supongo que cualquier aumento en las tasas no será retroactivo y que los contribuyentes tendrán tiempo para vender activos mientras las tasas más bajas sigan vigentes).
No soy economista y no tengo una opinión razonada sobre los efectos en la economía. Sin embargo, un punto interesante es que, si se produce una liquidación, los ingresos fiscales podrían aumentar en el corto plazo, mientras que las tasas más bajas permanecen en vigor. Más ventas significarían que lo que de otra manera habría sido una apreciación no realizada (y por lo tanto actualmente no gravada) se convertiría en una apreciación realizada (y por lo tanto gravable).
Cuando entren en vigor tasas más altas, se anticiparían menos ventas de activos de capital. Los activos apreciados no vendidos no generan ingresos por impuestos sobre la renta y, por lo tanto, tasas más altas no necesariamente significan ingresos fiscales más altos.
¿Prevé la eliminación del 0% del impuesto sobre las ganancias de capital? ¿A cuántas personas podría afectar esto y cómo podría afectar la participación a largo plazo en los mercados?
Si el presidente realmente apoya un aumento en la tasa de ganancias de capital solo para las personas de mayores ingresos, la tasa del 0% debería permanecer.
(Además, la exclusión del 100% de la ganancia en la venta de acciones de pequeñas empresas calificadas según la sección 1202, que tiene el efecto de una tasa del 0% en dicha ganancia, incluso para los contribuyentes de altos ingresos, no parece ser en la tabla de cortar. Y una tasa del 0% siempre se aplica a la apreciación que no se realiza, es decir, si el contribuyente no vende el activo apreciado).
No estoy seguro de cuántos contribuyentes se benefician de la tasa del 0%. La propiedad directa de acciones por parte de individuos se concentra entre las personas de mayores ingresos. El mercado de valores puede afectar el valor de los fondos de jubilación de las personas de bajos ingresos, por supuesto, pero esos fondos generalmente no serían entidades imponibles.
Jeffrey S. Jones, PhD, CFA®, CFP®, CPA (Inactivo), Jefe de Departamento, Departamento de Finanzas y Negocios Generales, Missouri State University
¿Hay indicios de que se aumentarán los impuestos sobre las ganancias de capital para equilibrar la deuda federal incurrida al emitir pagos de estímulo?
Creo que potencialmente todas las formas de impuestos están actualmente sobre la mesa, particularmente para ayudar a compensar el costo de los recientes esfuerzos de estímulo durante la pandemia de COVID-19.
Sin embargo, parece que la administración de Biden probablemente intentaría aumentar las tasas impositivas federales sobre las ganancias de capital solo para las personas con mayores ingresos.
Si el gobierno expresa interés en aumentar los impuestos sobre las ganancias de capital, ¿podríamos ver una venta masiva de acciones en respuesta? ¿Cómo podría afectar eso a la economía en general?
La historia nos ha demostrado que, si bien puede haber una liquidación (leve) de acciones en respuesta a las tasas impositivas futuras más altas previstas para las ganancias de capital, la liquidación no es tan grande como cabría esperar. Este artículo tiene algunos datos interesantes para ilustrar este punto.
El hecho de que una parte tan grande de las acciones estadounidenses esté en manos de inversores institucionales (muchos de los cuales están exentos del impuesto sobre las ganancias de capital) ayuda a mitigar este efecto. Además, incluso si hay una venta masiva, tiende a ser de corta duración.
Espero que cualquier impacto en la economía sea mínimo.
¿Prevé la eliminación del 0% del impuesto sobre las ganancias de capital? ¿A cuántas personas podría afectar esto y cómo podría afectar la participación a largo plazo en los mercados?
No preveo la eliminación de la tasa de ganancias de capital del 0% para los asalariados de menores ingresos.
Cualquier interés de la administración de Biden por aumentar las tasas impositivas sobre las ganancias de capital parece estar dirigido a las personas con mayores ingresos.
Jeffrey H. Kahn, Profesor Harry M. Walborsky y Decano Asociado de Programas de Derecho Comercial, Facultad de Derecho de la Universidad Estatal de Florida
Si Washington establece impuestos estatales sobre las ganancias de capital, ¿podría allanar el camino para que otros estados hagan lo mismo?
No creo que la adición de un impuesto a las ganancias de capital en el estado de Washington influya mucho en si otros estados deciden imponer uno. Las otras consideraciones (políticas, financieras, etc.) sobre la imposición de un impuesto sobre las ganancias de capital a nivel estatal son probablemente más importantes.
Por ejemplo, un impuesto a las ganancias de capital además de un impuesto federal más alto podría llevar a algunos a huir del estado o al menos hacer que sea menos deseable mudarse allí. Hemos visto una tendencia general de personas que se trasladan de estados con impuestos altos a estados con impuestos bajos y los gobiernos estatales ciertamente son conscientes de esto.
Creo que la pandemia ha acelerado el movimiento de trabajadores remotos, lo que permite que las personas sean aún más móviles y, por lo tanto, las tasas impositivas pueden desempeñar un papel aún más importante en las decisiones de residencia.
Si el gobierno expresa interés en aumentar los impuestos sobre las ganancias de capital, ¿podríamos ver una venta masiva de acciones en respuesta? ¿Cómo podría afectar eso a la economía en general?
Creo que una venta masiva es certeza, especialmente si el aumento se combina con la derogación de la sección 1014, que establece una base de aumento al fallecer.
La pérdida de valor en el mercado afectará a los fondos de pensiones y jubilaciones y hará que las inversiones sean menos atractivas. No está claro si un aumento realmente generará significativamente más ingresos, por lo que la compensación no parece valer la pena.
¿Prevé la eliminación del 0% del impuesto sobre las ganancias de capital? ¿A cuántas personas podría afectar esto y cómo podría afectar la participación a largo plazo en los mercados?
No preveo una eliminación de la tasa del cero por ciento, pero si ocurre es poco probable que tenga un efecto significativo en el mercado.
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