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¿Son las distribuciones 401 (k) sujetas a impuestos en Pensilvania?

Las distribuciones tradicionales 401 (k) están sujetas a impuestos en su declaración federal, y en la mayoría de los estados que imponen un impuesto sobre la renta propio, terminará incluyendo esas distribuciones en la renta imponible para fines estatales también. Pero Pensilvania es un caso atípico cuando se trata de jubilados e impuestos, y su trato favorable de los ingresos de fuentes como cuentas de jubilación y pensiones significa que muchas personas no tienen que pagar impuestos estatales sobre la renta en absoluto sobre sus ingresos de jubilación. Aún así, hay algunas excepciones que debe tener en cuenta si planea tomar una distribución 401 (k) como residente de Pensilvania.

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401 (k) s en Pensilvania: generalmente exentos de impuestos
Las leyes de impuestos sobre la renta de Pensilvania eximen de impuestos estatales a la mayoría de los ingresos por jubilación y pensiones. La razón de esto es que Pensilvania generalmente no le permite excluir sus contribuciones 401 (k) de su ingreso tributable estatal en el año en que las realiza, de nuevo alejándose de la práctica federal. Desde el punto de vista de las políticas, los legisladores de Pensilvania están dispuestos a aceptar el compromiso de que, habiendo negado una exención fiscal desde el principio, es razonable permitir que las distribuciones estén libres de impuestos, aunque incluyen los ingresos generados por el plan 401 (k) durante su carrera profesional.

En efecto, Pensilvania obliga a todos los participantes del plan 401 (k) a un sistema que se asemeja al Roth IRA o al Roth 401 (k). En un Roth, las contribuciones no son elegibles para una deducción de impuestos, pero los retiros durante la jubilación están libres de impuestos.





Una palabra de advertencia
Sin embargo, una cosa que los participantes de 401 (k) deben tener en cuenta es que Pensilvania no brinda tratamiento libre de impuestos a temprano distribuciones. En cambio, las distribuciones se tratan como si se hicieran primero a partir de la cantidad que contribuyó, lo que no genera ningún ingreso imponible. Si retira más de sus contribuciones totales, luego pagará el impuesto sobre la renta estatal sobre el exceso.

Un área de incertidumbre tiene que ver con la edad a la que se le permite tomar distribuciones 401 (k) sin enfrentar esta excepción. Por un lado, la ley de Pensilvania a menudo señala la edad de 59 1/2, que es la edad adecuada para retiros anticipados para las cuentas IRA y algunas otras cuentas de jubilación. La ley federal permite distribuciones 401 (k) a partir de los 55 años en determinadas circunstancias, pero no está claro si las reglas de Pensilvania permiten distribuciones cuando un trabajador ha cumplido con el requisito de elegibilidad para la separación del servicio por jubilación basado en la vejez, enfermedad o larga duración. El servicio continuo se aplica a los planes 401 (k) que establecen 55 como la fecha de distribución más temprana permitida.



Sin embargo, lo que está claro es que Pensilvania no reconoce ninguna excepción federal que evitaría una multa por retiro anticipado. Por ejemplo, algunas distribuciones anticipadas para un comprador de vivienda por primera vez o gastos médicos evitan una multa para fines federales, pero aún así estarían sujetos a impuestos en Pensilvania.

La conclusión clave es que los contribuyentes de Pensilvania deben esperar hasta los 59 años y medio para tomar las distribuciones 401 (k), si es posible, para evitar cualquier incertidumbre sobre cómo funcionan las disposiciones. Eso le brinda el beneficio completo del trato favorable de Pennsylvania de los 401 (k) s.

Hemos tocado un poco aquí sobre las IRA, en las que puede transferir 401 (k) s. Si desea obtener más información sobre estos vehículos de inversión para la jubilación, asegúrese de visitar el Fool's IRA Center.

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