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¿Son deducibles de impuestos las primas del seguro médico?

Enfermarse puede ser un verdadero dolor de cabeza, pero al menos el Tío Sam les brinda a los estadounidenses un pequeño alivio en forma de deducciones del impuesto sobre la renta federal para gastos médicos.

'Las facturas médicas pueden ser un gasto enorme, por lo que el Servicio de Impuestos Internos les da a las personas un descanso para que puedan recuperar parte de ese dinero', dice Lisa Greene-Lewis, contadora pública certificada de TurboTax.

Unos 10,2 millones de hogares estadounidenses dedujeron colectivamente $ 85,3 mil millones de gastos médicos en sus declaraciones de impuestos federales de 2012, según las últimas estadísticas disponibles del Servicio de Impuestos Internos. Muchos estadounidenses también pueden realizar cancelaciones similares de sus impuestos estatales sobre la renta.





Formularios de seguro médico con un bolígrafo y un estetoscopio encima

Fuente de la imagen: Getty Images.

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Pero quién puede deducir lo que es bastante complicado, y los expertos dicen que pocos contribuyentes entienden realmente las reglas.



“Creo que el mayor error es que la gente piensa que todos los gastos médicos son deducibles de un dólar. Pero para mis clientes, diría que menos del 10 por ciento en realidad califica para deducir cualquier cosa '', dice Rob Seltzer, contador público certificado de Los Ángeles y presidente del Comité Literario Financiero de la Sociedad de Contadores Públicos de California.

A continuación, presentamos los conceptos básicos para deducir los gastos médicos de sus impuestos federales sobre la renta. Consulte a su asesor fiscal para obtener información específica sobre su situación personal.

¿Quién califica para las deducciones por gastos médicos?

El Código de Rentas Internas incluye dos grandes reglas que pueden limitar severamente quién realmente califica para el alivio de los gastos médicos:



  • Por lo general, debe detallar las deducciones en el Anexo A del Formulario 1040 en lugar de tomar la 'deducción estándar' si desea un descanso en los gastos médicos. Si lo que planea deducir por todo (desde facturas médicas hasta intereses hipotecarios) suma menos que la deducción estándar ($ 6,400 para solteros y $ 12,600 para contribuyentes conjuntos casados ​​en 2015), no tiene sentido detallar.
  • La mayoría de los contribuyentes solo pueden deducir los gastos médicos permitidos que excedan el 10 por ciento del 'ingreso bruto ajustado' (AGI). Esa es la cantidad que gana en un año determinado de salarios, inversiones y otras fuentes menos lo que pagó por la pensión alimenticia, los intereses de los préstamos estudiantiles y algunas otras cosas. Entonces, si una pareja casada tiene un ingreso bruto ajustado de $ 100,000 y $ 10,500 de gastos médicos calificados, pueden deducir solo $ 500 - $ 10,500 menos $ 10,000 (10 por ciento de su AGI de $ 100,000). Nota: En 2015 y 2016, las personas mayores de 65 años o más pueden deducir cualquier gasto médico que supere el 7.5 por ciento del AGI.

Seltzer dice que los únicos contribuyentes que pasan ambas pruebas suelen ser aquellos con gastos médicos inusualmente altos en relación con los ingresos. A menudo se trata solo de personas mayores, desempleadas, personas de bajos ingresos o personas con grandes facturas médicas debido a una enfermedad grave, la fertilización in vitro o el nacimiento de un niño.

¿Son deducibles las primas del seguro médico?

Sí, en determinadas circunstancias, puede deducir las primas de su seguro médico como parte de sus gastos médicos generales.

Pero solo puede deducir las primas que paga con dinero después de impuestos de su propio bolsillo. Por ejemplo:

  • Si las primas de su seguro médico las paga en su totalidad su empleador o el gobierno, no puede deducir el costo.
  • Si tiene seguro médico a través de su empleador y su parte de la prima se deduce de su cheque de pago antes de impuestos, no puede deducir el costo porque las primas ya estaban libres de impuestos. Si no sabe si paga antes de impuestos o después de impuestos, pregunte a su departamento de recursos humanos.
  • Si compra un seguro médico a través de los mercados de seguros médicos estatales o federales, puede deducir solo la parte de la prima que paga de su propio bolsillo. No se puede deducir el monto de ningún subsidio.
  • Si compras un seguro médico individual o familiar plan, ya sea en el mercado abierto o a través de un mercado, y usted paga todo el costo de su bolsillo, entonces el monto total es deducible.

Sus gastos médicos totales, incluidas las primas, deben superar el 10 por ciento de su ingreso bruto ajustado para ser deducibles.

¿Qué más es deducible?

Suponiendo que apruebe las pruebas anteriores, el IRS le permite cancelar prácticamente todos los gastos médicos de su bolsillo ordenados por un médico u otro profesional de la salud. (Ver Publicación 502 del IRS para una lista.)

Los artículos comunes que puede deducir de los impuestos incluyen citas médicas, pruebas, medicamentos recetados y artículos duraderos como sillas de ruedas y anteojos recetados. De hecho, incluso puede cancelar gastos inusuales siempre que sean médicamente necesarios. Por ejemplo, uno de los clientes de Seltzer dedujo una piscina de entrenamiento en casa porque una lesión grave significaba que el hombre solo podía nadar para hacer ejercicio, pero no podía arriesgarse a chocar con otros en una piscina pública.

También puede deducir los gastos de transporte para ir al médico (estacionamiento, peajes, kilometraje, tarifas de taxi o autobús) e incluso tarifas aéreas y ciertos costos de alojamiento para tratamientos fuera de la ciudad.

Pero recuerde, solo puede cancelar los gastos de su bolsillo (copagos, deducibles, etc.), no las facturas que cubre su seguro.

¿Qué no es deducible?

Hay una amplia lista de cosas que no se pueden deducir, desde la marihuana medicinal hasta las vitaminas y medicamentos de venta libre (excepto la insulina). Los trasplantes de cabello y la cirugía estética también están descartados, a menos que los procedimientos corrijan los problemas médicos subyacentes (como la cirugía de reconstrucción mamaria después de las mastectomías).

Como se señaló anteriormente, tampoco puede deducir los gastos que cubre su seguro, ni las cosas que pagó con dinero de una cuenta de gastos flexible o una cuenta de ahorros para la salud. Si obtiene un seguro a través del trabajo, generalmente no puede cancelar su parte de las primas porque su empleador normalmente no retendrá impuestos sobre el dinero en primer lugar.

Cancelación del seguro médico para autónomos

Una gran excepción a las reglas anteriores son las primas de seguro médico que pagan los trabajadores autónomos. Puede cancelarlos como ajustes a los ingresos incluso si no detalla sus deducciones. Sin embargo, el ajuste a los ingresos no puede exceder lo que ganó.

Las personas que trabajan por cuenta propia pueden deducir las primas del seguro médico directamente en el Formulario 1040 (línea 29 en las declaraciones del año fiscal 2014). Usted deduce todos los demás gastos médicos calificados en el Anexo A, Línea 1.

Cómo maximizar sus deducciones de atención médica

Obviamente, no puede controlar cuándo se enferma, pero Greene-Lewis de TurboTax dice que los estadounidenses que están cerca de alcanzar el umbral anual de AGI deben 'agrupar' los procedimientos para maximizar cualquier deducibilidad.

Por ejemplo, si un miembro de la familia tiene una enfermedad grave en un año determinado y paga grandes facturas del hospital, todos los demás miembros de la familia deben recibir cualquier trabajo dental necesario, anteojos recetados, etc., durante el mismo año para aumentar la disponibilidad. rebaja de impuestos.

'Debería mirar todo lo que estaba posponiendo y subirlo [al año fiscal actual] si eso lo va a poner por encima del umbral de AGI', dice.

No es necesario que adjunte recibos a su 1040, pero es una buena idea conservarlos durante tres años después de presentar su declaración en caso de que el IRS lo audite.

Este artículo apareció originalmente en Insurance.com .

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