Invertir

Tasas de impuestos sobre dividendos en 2020 y 2021

Al igual que otras ganancias y ganancias realizadas en inversiones, los ingresos por dividendos están sujetos a impuestos. Sin embargo, la tasa impositiva sobre los dividendos depende de una serie de factores, incluidos su ingreso imponible, el tipo de dividendo y el tipo de cuenta que contiene la inversión. Esto significa que el monto del impuesto que adeuda sobre dividendos puede variar.

Echemos un vistazo más de cerca a los diversos factores que pueden afectar la cantidad que debe en impuestos sobre los dividendos que gana cada año.

Captura de pantalla con la palabra dividendos y varios iconos.

Fuente de la imagen: Getty Images.



¿Se gravan los dividendos?

La respuesta corta a esta pregunta es que sí, en la mayoría de los casos, los dividendos están gravados. Una respuesta más completa es sí, pero no siempre, y depende de algunas circunstancias. Veamos algunas excepciones.

¿Cuántos miembros tiene Planet Fitness?

Una excepción común son los dividendos pagados sobre acciones mantenidas en una cuenta de jubilación, como una IRA Roth, una IRA tradicional o una 401 (k). Estos dividendos no están gravados ya que cualquier ingreso o ganancia de capital realizada obtenida por este tipo de cuentas siempre está libre de impuestos.

Otra excepción son los dividendos obtenidos por cualquier persona cuyo ingreso tributable se encuentre en los tres tramos más bajos del impuesto sobre la renta federal de EE. UU. Para los contribuyentes solteros, si su ingreso imponible para 2020 es de $ 40,000 o menos, o $ 80,000 o menos para parejas casadas que presentan una declaración conjunta, entonces no deberá ningún impuesto sobre la renta sobre los dividendos devengados. Esas cifras aumentan a $ 40,400 y $ 80,800, respectivamente, para 2021.

¿Es mejor comprar en dólares o acciones?

También hay algunos tipos de eventos que pagan ingresos similares a dividendos que no están sujetos a impuestos; el evento más común es la devolución de capital. En este caso, la empresa le envía dinero como un dividendo, pero se clasifica como una devolución de parte del capital que invirtió. Si bien no está sujeto a impuestos hoy, recibir este tipo de dividendo podría aumentar sus impuestos futuros, ya que su ganancia de capital sobre las acciones aumenta en la cantidad del dividendo que recibió.

He aquí un ejemplo específico. Si paga $ 20 por una sola acción y la compañía le envía un dividendo de $ 0.50 clasificado como retorno de capital, entonces su base de costo disminuye a $ 19.50. Si vende la acción en el futuro para obtener una ganancia, entonces eso es $ 0.50 adicionales en ganancias de capital sobre las que adeudaría impuestos.

Cómo determinar si debe impuestos sobre dividendos en acciones

El hecho de que deba impuestos sobre un dividendo depende de tres factores:

    Tipo de cuenta de inversión:Es posible que deba impuestos sobre los dividendos obtenidos por las acciones mantenidas en una cuenta de corretaje sujeta a impuestos. No deberías impuestos sobre los dividendos de las acciones mantenidas en una cuenta de jubilación como una Roth IRA o 401 (k), o un plan de ahorro para la universidad como un plan 529 o Coverdell ESA. Sin embargo, existen excepciones a esta inmunidad fiscal. Ciertas entidades de transferencia, como las sociedades limitadas maestras, pueden crear obligaciones fiscales incluso para las cuentas de jubilación. Tipo de dividendo:La tasa impositiva, si la hubiera, depende en parte de si el dividendo es un dividendo calificado, lo que significa que es elegible para una tasa impositiva más baja; un dividendo ordinario o no calificado, lo que significa que se grava a la tasa de impuesto sobre la renta ordinaria del inversor; o una distribución libre de impuestos, como una devolución de capital. Su ingreso imponible:Su categoría impositiva determina en parte la tasa impositiva aplicada a los dividendos que gana, ya sean calificados u ordinarios.

Aquí hay un resumen de cuándo no lo haré pagar impuestos sobre dividendos:

  • Si sus ganancias imponibles se encuentran en uno de los tres tramos de impuestos sobre la renta federales más bajos y recibe dividendos calificados.
  • Si los dividendos se obtienen en una cuenta con impuestos diferidos como una de las descritas anteriormente, incluso si su nivel impositivo no es uno de los tres más bajos.
  • Si el dividendo fue un dividendo no tributable, como una devolución de capital.

¿Cuánto impuesto adeuda sobre los dividendos?

Ahora examinemos cuánto impuesto se calcula sobre los dividendos que de hecho están sujetos a impuestos.

Los dividendos se gravan de manera diferente en función de si se consideran dividendos calificados u ordinarios según la legislación fiscal de EE. UU. Para que un dividendo se considere calificado, debe cumplir con dos criterios principales:

    El dividendo debe ser pagado por una corporación estadounidense domiciliada en un estado o territorio de EE. UU. O una corporación extranjera que cotice en una de las principales bolsas de valores de EE. UU.Puede parecer que incluye la mayoría de las acciones, pero tenga en cuenta que los pagos de ciertos tipos de inversiones no se tratan como dividendos calificados. Los fideicomisos de inversión inmobiliaria (REIT) y algunas otras entidades de transferencia, incluidas las sociedades limitadas maestras, pagan distribuciones que generalmente se gravan como ingresos ordinarios en lugar de las tasas preferenciales reservadas para dividendos calificados. Debe haber sido propietario de las acciones que pagan el dividendo durante más de 60 días dentro de un período específico de tenencia de 121 días.El período de 121 días comienza 60 días antes de la fecha ex-dividendo de la acción, que es exactamente 60 días antes de que se distribuya el siguiente dividendo. Este período de tenencia obligatorio evita que los comerciantes obtengan ingresos con ventajas fiscales sobre las acciones que mantienen solo durante unos pocos días.

Los dividendos calificados se gravan a tasas favorables, mientras que los dividendos ordinarios o no calificados se gravan a su tasa de impuesto sobre la renta ordinaria. Las siguientes cuatro tablas desglosan las tasas impositivas actuales evaluadas sobre dividendos calificados, según su ingreso imponible y estado civil para efectos de la declaración en 2020 y 2021:

Tasa impositiva de dividendos calificada para 2020 Para contribuyentes solteros Para parejas casadas que presentan una declaración conjunta Para jefes de hogar
0% Hasta $ 40,000 Hasta $ 80,000 Hasta $ 56,600
15% $ 40,001 a $ 441,450 $ 80,001 a $ 496,000 $ 53,601 a $ 469,050
20% $ 441,451 o más $ 496,601 o más $ 469,051 o más

Fuente de datos: IRS.

Tasa de impuesto sobre dividendos calificada para 2021 Para contribuyentes solteros Para parejas casadas que presentan una declaración conjunta Para jefes de hogar
0% Hasta $ 40,400 Hasta $ 80,800 Hasta $ 54,100
15% $ 40,401 a $ 445,850 $ 80,801 a $ 501,600 $ 54,101 a $ 473,750
20% $ 445,851 o más $ 501,601 o más $ 473,751 o más

Fuente de datos: IRS.

cuánto dinero debería invertir en acciones

Las siguientes dos tablas presentan las tasas impositivas calculadas sobre dividendos ordinarios o no calificados en 2020 y 2021, según su ingreso imponible y estado civil para efectos de la declaración:

Tasa de impuesto sobre dividendos ordinarios de 2020 Para contribuyentes solteros Para parejas casadas que presentan una declaración conjunta Para jefes de hogar
10% Hasta $ 9,875 Hasta $ 19,750 Hasta $ 14,100
12% $ 9,876 a $ 40,125 $ 19,751 a $ 80,250 $ 14,101 a $ 53,700
22% $ 40,126 a $ 85,525 $ 80,251 a $ 171,050 $ 53,701 a $ 85,500
24% $ 85,526 a $ 163,300 $ 171,051 a $ 326,600 $ 85,501 a $ 163,300
32% $ 163,301 a $ 207,350 $ 326,601 a $ 414,700 $ 163,301 a $ 207,350
35% $ 207,351 a $ 518,400 $ 414,701 a $ 622,050 $ 207,351 a $ 518,400
37% $ 518,401 o más $ 622,051 o más $ 518,401 o más

Fuente de datos: IRS.

Tasa de impuesto sobre dividendos ordinarios de 2021 Para contribuyentes solteros Para parejas casadas que presentan una declaración conjunta Para jefes de hogar
10% Hasta $ 9,950 Hasta $ 19,900 Hasta $ 14,200
12% $ 9,951 a $ 40,525 $ 19,901 a $ 81,050 $ 14,201 a $ 54,200
22% $ 40,526 a $ 86,375 $ 81,051 a $ 172,750 $ 54,201 a $ 86,350
24% $ 86,376 hasta $ 164,925 $ 172,751 a $ 329,850 $ 86,351 a $ 164,900
32% $ 164,926 a $ 209,425 $ 329,851 a $ 418,850 $ 164,901 a $ 209,400
35% $ 209,426 a $ 523,600 $ 418,851 a $ 628,300 $ 209,401 a $ 523,600
37% $ 523,601 o más $ 628,301 o más $ 523,601 o más

Fuente de datos: IRS.

cómo invertir en fondos etf

En resumen, así es como se gravan los dividendos, siempre que las acciones subyacentes se mantengan en una cuenta imponible:

  • Los dividendos calificados se gravan al 0%, 15% o 20%, según su nivel de ingresos y estado civil para efectos de la declaración de impuestos.
  • Los dividendos ordinarios (no calificados) y las distribuciones sujetas a impuestos se gravan a su tasa de impuesto sobre la renta marginal, que está determinada por sus ganancias imponibles.

Las personas con altos ingresos pueden deber el impuesto sobre la renta neta de inversiones

Además de pagar potencialmente los impuestos sobre dividendos descritos anteriormente, los inversionistas de dividendos con ingresos brutos ajustados modificados superiores a $ 200,000 (para contribuyentes solteros) o $ 250,000 (para parejas casadas que presentan una declaración conjunta) también están potencialmente sujetos al pago del impuesto sobre la renta neta de inversiones. Este impuesto se determina independientemente de que los dividendos recibidos se clasifiquen como calificados u ordinarios. El impuesto sobre la renta neta de inversiones es un impuesto adicional del 3,8% que se aplica a los ingresos por dividendos (así como a las ganancias realizadas) y aumenta la tasa impositiva total efectiva sobre los dividendos y otros ingresos por inversiones.

Sin embargo, incluso con este recargo, los dividendos calificados en particular se gravan a tasas significativamente preferenciales en comparación con los ingresos regulares. Eso no reduce el riesgo de invertir en las acciones subyacentes, pero ofrece la posibilidad de quedarse con más de las ganancias que tanto le costó ganar.



^