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Ni siquiera piense en una contribución de puerta trasera Roth IRA hasta que haya hecho esto

A medida que nos acercamos al final de lo que ha sido un año interesante, muchas personas y parejas con altos ingresos ahora se están tomando el tiempo para reevaluar sus estrategias de jubilación. Dados los límites de ingresos impuestos para hacer contribuciones directas a una IRA Roth, los ahorradores creativos a menudo consideran la IRA Roth de puerta trasera, que implica contribuir con dinero a una IRA tradicional o no deducible primero y luego convertir la contribución a una IRA Roth (por lo tanto, no incurre en impuestos sobre la renta). ). Antes de hacer esto, una táctica en la que profundizaremos a continuación, es absolutamente imperativo que evalúe toda la imagen de su IRA a vista de pájaro para evitar una factura de impuestos innecesaria y autoinfligida.

¿Qué es una contribución de puerta trasera Roth IRA?

Como saben muchos ahorradores para la jubilación, existen límites de ingresos asociados con la contribución a una cuenta IRA Roth en un año determinado. Dado que estos límites se aplicarán principalmente a personas que ganen más de $ 139,000 y parejas casadas que ganen más de $ 206,000, este es un buen problema. El deseo de mover dinero al Roth, un vehículo que nunca volverá a pagar impuestos, aún vale la pena satisfacerlo, ya que no se puede subestimar la importancia del crecimiento libre de impuestos en un plan de jubilación.

Una contribución exitosa de Roth IRA de puerta trasera tiene tres pasos. Primero, depositará dinero (un máximo de $ 6,000 en 2020 y 2021) en una cuenta IRA tradicional o no deducible. Si no tiene uno, puede abrir uno en menos de cinco minutos en cualquiera de las principales agencias de corretaje de descuento: Vanguard, Fidelity, Interactive Brokers y similares. Una vez que el dinero se haya depositado en la cuenta IRA tradicional o no deducible, simplemente puede dejarlo en efectivo sin dar el paso adicional de invertirlo.



A continuación, unos días después, querrá convertir el dinero que acaba de depositar en una cuenta IRA Roth. Debería haber una opción en el panel de su cuenta que diga 'Convertir a Roth' o algo similar; no hay necesidad de trámites innecesarios o llamadas telefónicas aquí. Cuando selecciona la opción de conversión, acepta transferir dinero de una cuenta que normalmente contiene dinero antes de impuestos (pero no siempre) a una cuenta que solo contiene dinero después de impuestos. Debido a que su contribución en el primer paso ya ha sido gravada, no hay una evaluación de impuestos adicional después de la conversión al Roth.

El tercer paso, que puede parecer obvio pero que puede pasarse por alto, es invertir el dinero una vez que llegue a su cuenta Roth. Sus opciones son infinitas, pero generalmente su cuenta Roth es un gran lugar para un ETF de acciones o un fondo mutuo puro. Las cuentas IRA Roth, dado que contienen dinero que no se volverá a gravar, son un hogar ideal para inversiones de alto crecimiento que no espera vender en un futuro cercano.

Hombre recortando dinero del árbol.

Fuente de la imagen: Getty Images.

Lo que debes hacer primero

Antes de intentar esto, asumiendo que de hecho está por encima de los límites de ingresos para una contribución directa de Roth IRA, deberá evaluar su panorama completo de IRA. Si tiene una IRA preexistente antes de impuestos, incluidas otras IRA tradicionales, IRA de transferencia, SEP o IRA SIMPLE, deberá considerar detenidamente sus opciones antes de intentar una contribución Roth de puerta trasera.

La razón de esto es la famosa 'regla prorrateada'. Si tiene otras IRA antes de impuestos, cuando intente convertir su IRA tradicional recién abierta en una cuenta Roth, el IRS considerará que la conversión proviene de su completo Saldo de IRA al 31 de diciembre del año fiscal. Es decir, su conversión será gravada sobre una base 'prorrateada', en relación con las otras cuentas IRA antes de impuestos que tenga.

Por ejemplo, supongamos que tiene $ 100,000 de dinero antes de impuestos en una cuenta SEP IRA. En un intento por completar una contribución de puerta trasera exitosa a una cuenta IRA Roth, usted contribuye con $ 6,000 a una cuenta IRA tradicional. Tras la conversión de los $ 6,000 a Roth, el IRS verá esto como un evento imponible. El saldo total de su cuenta IRA es de $ 106,000 y $ 100,000 (o 94.34%) de su saldo aún no han sido gravados. Cuando convierta $ 6,000 a Roth, en este ejemplo, 94.34%, o $ 5,660, se considerarán ingresos sujetos a impuestos para usted. En el tramo del 24%, esto aumentará su impuesto federal adeudado en $ 1,358.

Una cura para la potencial trampa

Aquí hay muchas soluciones, pero la solución más práctica es ver si primero puede incorporar sus IRA existentes antes de impuestos en el plan de su empleador (un 401 (k) o 403 (b)) antes de probar la IRA Roth de puerta trasera. Esto le permitirá eliminar sus otras cuentas IRA y, por lo tanto, eliminará la posibilidad de impuestos indebidos o inesperados. Si trabaja por cuenta propia y no tiene acceso a un plan de empleador, podría considerar abrir un solo 401 (k) para recibir posibles transferencias de IRA.

La IRA Roth de puerta trasera es una gran herramienta disponible para las personas con altos ingresos, pero es de gran importancia ver la conversión en el contexto de su panorama financiero total. Este es un ejercicio útil incluso si no termina empleando la estrategia de puerta trasera Roth, y le permitirá planificar las conversiones varios años en el futuro.



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