Invertir

Formulario 2555: Cómo trabajar en el extranjero puede ser una mina de oro fiscal


Foto: Philip Brewer , Flickr.

Mucha gente sueña con poder trabajar en el extranjero. Si bien la mayoría de los posibles trabajadores extranjeros se concentran en la posibilidad de vivir en un lugar exótico, los beneficios fiscales de trabajar en el extranjero pueden ser bastante sustanciales. Gracias al Formulario 2555 del IRS y la exclusión de ingresos del trabajo en el extranjero, muchos trabajadores que tienen trabajos en el extranjero no tienen que pagar el impuesto sobre la renta de los EE. UU. Sobre sus ganancias. Echemos un vistazo más de cerca a exactamente por qué los estadounidenses que trabajan en países extranjeros obtienen una exención fiscal tan valiosa del IRS y qué podría hacer para aprovecharla.

Cómo calificar para un tratamiento fiscal favorable
En general, la regla que rige a los ciudadanos estadounidenses es que todos sus ingresos están sujetos a impuestos estadounidenses, dondequiera que se hayan ganado. Sin embargo, la exclusión de ingresos del trabajo en el extranjero le permite evitar impuestos sobre los primeros $ 100,800 que gana en 2015, con montos futuros ajustados por inflación.



Eso puede parecer una gran ayuda para los trabajadores extranjeros, pero en realidad, tiende a simplificar lo que de otro modo sería un proceso de devolución de impuestos aún más arduo. La mayoría de los trabajadores extranjeros pagan impuestos sobre la renta en el país en el que trabajan, y luego tendrían derecho a un crédito fiscal extranjero según la ley estadounidense. Sin embargo, los formularios para obtener el crédito fiscal extranjero son aún más difíciles de entender para los contribuyentes ordinarios que el Formulario 2555, por lo que elegir la exclusión de ingresos del trabajo en el extranjero puede facilitar que los trabajadores extranjeros eviten cualquier doble imposición innecesaria.

Para ser elegible para elegir que sus ingresos del trabajo en el extranjero no estén sujetos a impuestos, debe tener un domicilio fiscal en un país extranjero y debe ser residente de ese país extranjero durante todo el año fiscal o estar físicamente presente en un país extranjero. país durante al menos 330 días de un período de 12 meses. La idea detrás de los requisitos es que la exclusión no está destinada a ayudar a los trabajadores temporales a corto plazo, sino a aquellos que se trasladan permanentemente al extranjero.

Obtener una exclusión de vivienda extranjera
Además de la exclusión por ingresos en el extranjero, las leyes fiscales también le permiten reclamar una exclusión adicional por los montos que paga su empleador que se destinan a los costos de la vivienda. El primer 16% del monto máximo de exclusión se trata como un monto de vivienda base para el cual no hay exclusión disponible. Por encima de esa cantidad, $ 16,128 para 2015 si trabajó en el extranjero todo el año, es posible que pueda obtener una exclusión de vivienda.

¿Puedes pedir prestado un seguro de vida?

Se aplican límites adicionales a las disposiciones sobre vivienda. En general, solo hasta el 30% del monto máximo de exclusión está disponible para la exclusión de vivienda, o $ 29,760 para 2015. Sin embargo, quienes viven en ciertas áreas de alto costo pueden reclamar gastos de vivienda que excedan el límite estándar, con montos máximos separados aplicando.

Cuando la exclusión de ingresos extranjeros es la más valiosa
Como herramienta de planificación, la exclusión de ingresos extranjeros puede hacer que ciertos movimientos de los contribuyentes de altos ingresos sean atractivos. Aquellos que trabajan en países con altos impuestos no se benefician mucho de las disposiciones, pero aquellos que trabajan donde los impuestos son bajos, o que optan por establecer acuerdos comerciales por cuenta propia en paraísos fiscales de bajo costo, pueden obtener el beneficiarse de la exclusión de los impuestos sobre la renta estadounidenses sin tener que pagar impuestos correspondientemente altos a su jurisdicción extranjera. Ciertos expatriados pueden estructurar sus asuntos de manera que aprovechen al máximo estas disposiciones y protejan la mayor cantidad de ingresos del impuesto sobre la renta de los EE. UU. Como sea legalmente posible.

Debido a que no puede tomar tanto el crédito fiscal extranjero como la exclusión de ingresos extranjeros sobre las mismas ganancias, puede tener sentido ejecutar sus impuestos en ambos escenarios y ver cuál le ahorra más dinero. Dependiendo de las características específicas de su trabajo, especialmente dónde trabaja y cuál es su carga fiscal, las respuestas pueden ser muy diferentes incluso para personas en situaciones que parecen ser similares.

Aquellos que trabajan en el extranjero enfrentan una serie de desafíos únicos que la mayoría de los trabajadores estadounidenses nunca tienen que abordar. La exclusión del ingreso del trabajo en el extranjero puede parecer una buena exención de impuestos, pero en realidad, simplemente elimina el aguijón de tener que pagar impuestos dos veces por el mismo ingreso.



^