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Formulario 5498: Todo se trata de contribuciones IRA


Los formularios de impuestos pueden ser confusos y molestos, pero ni siquiera tiene que presentar un formulario 5498.

Sí, el Formulario 5498 del IRS es un formulario más con el que debe lidiar, pero no hace que su vida fiscal sea mucho más complicada. Es una forma benigna e incluso útil.

¿Qué tiene de genial? Bueno, no tiene que hacer mucho con él, aparte de guardarlo para sus registros y tal vez consultarlo de vez en cuando. Es un formulario que las organizaciones que administran sus cuentas IRA, como su agencia de corretaje o su banco, presentan al IRS; ellos lo presentan y usted no. El formulario 5498 informa sus contribuciones a la IRA al IRS.



Si tiene una o más IRA, es muy probable que haya recibido muchos formularios 5498 a lo largo de los años, sin siquiera darse cuenta. Los formularios suelen llegar mucho después de que lleguen otros formularios, como los 1099, porque las entidades que los emiten tienen hasta el 31 de mayo para hacerlo. Eso se debe a la fecha límite tardía para las contribuciones IRA que permite que las contribuciones para el año fiscal en curso se realicen hasta la fecha límite de presentación de impuestos (generalmente el 15 de abril) del año siguiente. El formulario 5498 llegará antes, en febrero, si informa sobre las distribuciones mínimas requeridas. Más sobre eso pronto.

También hay un Formulario 5498-SA que se le enviará a usted (y al IRS) si tiene una cuenta de ahorros para la salud (HSA), una cuenta con ventajas fiscales que se utiliza para pagar gastos médicos calificados o una cuenta similar, como una Cuenta de ahorros médicos Archer o una MSA de Medicare Advantage. El formulario resumirá las contribuciones realizadas a su cuenta.

Sus administradores de IRA presentan el Formulario 5498 con el IRS, informando sobre sus contribuciones de IRA.

Cajitas
El formulario 5498 es un poco más complicado de lo que parece, porque hay más de un tipo de IRA. En el recuadro 1 del formulario, debería ver su contribución para el año fiscal en cuestión a una IRA tradicional, mientras que el recuadro 10 reflejará su contribución a una IRA Roth. Si tiene una IRA SIMPLE, tal vez porque trabaja por cuenta propia, su contribución aparecerá en el recuadro 9, y una IRA de pensión simplificada para empleados (SEP) tiene sus contribuciones enumeradas en el recuadro 8. Si se utiliza el recuadro 7, se reflejará el tipo de IRA sobre el que informa el formulario, como una IRA tradicional o una IRA SEP.

Cualquier reinversión o conversión que haya ejecutado de un plan de jubilación (como un 401 (k) de un antiguo empleador) a una IRA debe aparecer en el recuadro 2 o en el recuadro 3. Transferencias directas de fideicomisario a fideicomisario de una IRA a otra no aparece en el Formulario 5498.

El punto de todo
Entonces, ¿para qué sirve el Formulario 5498? ¿Está ahí solo para su conveniencia? No exactamente. Es una verificación en el sistema, que ayuda al IRS (y a usted) a asegurarse de que las contribuciones que reclamó en su declaración coinciden con lo que los administradores de IRA dicen que recibieron. Si el IRS detecta discrepancias, puede enfrentar multas o pagos de intereses, además de tener que pagar los impuestos adeudados.

RMD
Otro propósito del Formulario 5498 es ayudar con las distribuciones mínimas requeridas que las personas de 70 1/2 años o más y aquellos que heredaron una IRA a menudo deben tomar de las IRA. Las RMD son características de las IRA tradicionales, las IRA SEP, las IRA SIMPLE y las SARSEP. Las cuentas IRA Roth no tienen RMD mientras sus dueños están vivos, pero después de eso, las tienen. Los planes 401 (k) s, 403 (b) s y 457 (b), incluso la variedad Roth de ellos, tienen RMD deportivos.

El formulario 5498 incluye información de RMD útil para quienes la necesiten. El recuadro 11 indica si se requiere tomar un RMD en el año en que recibe el formulario. (Esto se debe a que el formulario llega después de que ha concluido el año fiscal en cuestión). El recuadro 12b mostrará el valor del RMD basado en el valor justo de mercado de la cuenta en cuestión al final del año fiscal en cuestión. Por ejemplo, para el año fiscal 2015, recibirá el Formulario 5498 a principios de 2016, que reflejará el valor de la cuenta a finales de 2015 y la cantidad de cualquier RMD que deba tomarse antes de finales de 2016 (a menos que sea la primera año de tomar RMD, en cuyo caso tiene algunos meses más).

Comprender la función del Formulario 5498 puede ayudarlo con la preparación de sus impuestos, puede ayudar a que sus declaraciones sean precisas y, cuando llegue el momento, puede ayudarlo a tomar las RMD correctas.



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