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Cómo declarar efectivo en lugar de en el Anexo D

La mayoría de los contribuyentes lidian con el Anexo D cuando venden algunas de sus participaciones de inversión. Sin embargo, en algunas situaciones, podría terminar lidiando con el Anexo D incluso cuando no realizó ninguna venta de inversión. Un ejemplo implica recibir efectivo en lugar de acciones fraccionarias como parte de una fusión o escisión, e informar que el efectivo correctamente puede ser más difícil de lo que cree.

Una situación común para el efectivo en lugar
El efectivo en lugar de acciones fraccionarias aparece con mayor frecuencia cuando posee acciones en una empresa que atraviesa un evento transformador importante. En situaciones de fusión, los accionistas de la empresa objetivo a menudo reciben acciones de la empresa adquirente a cambio de sus participaciones existentes, y es raro que la proporción de nuevas acciones recibidas sea un número redondo. Del mismo modo, si una empresa escinde parte de su negocio como una acción negociada por separado, los accionistas pueden recibir una cierta cantidad de acciones de la entidad escindida por cada acción de la empresa existente que poseen.

A la mayoría de las empresas y los corredores no les gusta manejar acciones fraccionarias, por lo que si las matemáticas no funcionan de manera uniforme, generalmente solo tomarán la fracción de una acción que hubiera recibido según la fórmula y, esencialmente, la venderán automáticamente, pagándole el efectivo resultante. . Este efectivo se informa en un formulario 1099 como efectivo en lugar de acciones fraccionarias y, como cualquier venta, debe contabilizarlo en el Anexo D.



La molestia del dinero en efectivo en lugar
Desafortunadamente, muchos corredores no hacen un buen trabajo al brindarle información sobre transacciones en lugar de efectivo. Técnicamente, tendrá una base de costo en las acciones fraccionarias que produjeron el efectivo en lugar, por lo que no deberá impuestos sobre el monto total del efectivo que recibió. Deberá informar tanto el efectivo como la base en el Anexo D, señalando la venta de cualquier fracción que resulte de la transacción.

El problema es que la información básica necesaria generalmente no está disponible hasta después la transacción se realiza. Por lo tanto, a menudo tendrá que buscarlo usted mismo y corregir la información errónea en un 1099.

Además, tenga en cuenta que si asigna la base de costo a las acciones fraccionarias, tendrá que reducir su base de costo restante en las acciones que sigue teniendo. Por lo general, las cifras en dólares son bastante pequeñas, pero cualquier disparidad en lo que informa con respecto a lo que informa su corredor podría desencadenar señales de advertencia que el IRS puede detectar.

El efectivo en lugar de acciones fraccionarias es generalmente una molestia, y las pequeñas cantidades involucradas causan más problemas de lo que podría decirse. Sin embargo, tratar el efectivo en lugar de forma correcta en el Anexo D puede prevenir un problema del IRS mucho mayor en el futuro.

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