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La IRA heredada: es un gran regalo, pero aprenda las reglas


Foto: Imágenes de dinero , Flickr.

Si tiene la suerte de haber heredado una IRA, ¡felicitaciones! La mayoría de nosotros estamos solos cuando se trata de ahorrar para la jubilación, por lo que cualquier relleno adicional para nuestras cuentas de jubilación es bienvenido. Sin embargo, las IRA heredadas vienen con muchas reglas, por lo que será mejor que dedique un tiempo a aprender más sobre ellas antes de tomar cualquier acción de la que luego se arrepienta. Los errores cometidos con una IRA heredada pueden costar miles de dólares.

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Las reglas que rigen las IRA heredadas son más complicadas que las que enfrenta si simplemente abre y financia una IRA por su cuenta. Para apreciar la complejidad, recuerde que existen varios tipos diferentes de IRA, como el IRA tradicional y el IRA Roth. (Tenemos mucha información sobre los entresijos de las IRA en nuestro Centro de IRA; siéntase libre de echar un vistazo). También hay varios tipos diferentes de beneficiarios, como (a) cónyuges, (b) hijos y otros - cónyuges y (c) entidades, como fideicomisos, herencias y organizaciones benéficas. Cada uno de estos grupos tiene su propio conjunto de reglas que rigen los impuestos y el retiro de fondos.



Este artículo cubrirá los conceptos básicos, así que asegúrese de obtener más información sobre las IRA heredadas antes de tomar cualquier medida. También es un paso inteligente buscar el consejo de un profesional de impuestos. Eso podría costarle un poco de dinero, pero podría ahorrarle mucho más.

Si hereda como cónyuge
Esta es la situación más simple, porque puede 'cambiar el título' de la IRA, para que esté a su nombre, o puede transferir el dinero a una nueva IRA. La nueva IRA también estaría a su nombre, por supuesto, y la transferencia es un evento libre de impuestos. Hasta ahora todo bien, ¿eh?

A continuación, debemos considerar qué tipo de IRA heredó. Si es un Roth, puede retirar algunos o todos los fondos libres de impuestos siempre que el Roth IRA haya existido durante al menos cinco años. Si no lo hubiera hecho, una vez que pasen cinco años desde su creación, puede retirarse libre de impuestos. Si usted fuera el único beneficiario, puede transferir los activos a una cuenta IRA Roth nueva o existente propia, y luego seguirá las reglas regulares de la IRA Roth, no podrá retirar fondos libres de impuestos hasta que cumpla 59 años 1 / 2 y la cuenta ha existido durante al menos cinco años. También podrá dejar los activos en el Roth para que crezcan hasta que muera y dejar la cuenta a otra persona. Si no fue el único beneficiario, usted (y los demás beneficiarios) pueden configurar cuentas IRA heredadas a su propio nombre. Tendrá que tomar las distribuciones mínimas requeridas, o RMD, comenzando al final del año en el que murió su cónyuge o cuando él o ella hubiera cumplido 70 1/2, o puede usar el método de 5 años, retirar todos los activos dentro de los cinco años posteriores al final del año en el que falleció su cónyuge.

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Un cónyuge que hereda una IRA tradicional tiene opciones similares, con reglas ligeramente diferentes. Puede retirar todo el dinero de una vez, aunque pagará impuestos sobre la suma a su tasa de ingresos ordinaria, que podría ser muy alta debido a los ingresos adicionales de la herencia. También puede transferir los activos a una IRA tradicional nueva o existente propia, sujeta a RMD según su edad, oa una IRA heredada, donde los retiros se basan en la edad de su cónyuge o se realizan dentro de los cinco años posteriores al final de la año en que murió.

Todo eso es bastante complicado, y si no cuenta con un experto en impuestos o un planificador financiero experto que lo guíe a través del proceso, puede terminar haciendo algo que no es óptimo y enfrentando impuestos más altos de los que tenía que hacer. Su corretaje también puede ofrecer orientación. Tenga cuidado, porque puede haber sanciones por hacer las cosas mal.

Las reglas son un poco diferentes cuando un hijo hereda una IRA que cuando lo hace un cónyuge. Foto: OakleyOriginals , Flickr.

Si hereda como hijo o no cónyuge
Los no cónyuges que heredan una IRA no pueden simplemente transferir los activos a una IRA en su propio nombre. Pueden cobrarlo en una suma global, pero si fuera una IRA tradicional, se enfrentarían a impuestos sobre la renta. Si es un Roth, no lo harán, siempre que la IRA haya estado abierta durante al menos cinco años.

Como se detalla para el cónyuge heredero, puede, alternativamente, transferir activos Roth IRA heredados a un IRA heredado y tomar RMD según su propia esperanza de vida o mediante el método de cinco años.

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Con los activos IRA tradicionales heredados, si el difunto era menor de 70 1/2, puede transferir activos a un IRA heredado y tomar RMD según su propia esperanza de vida o mediante el método de cinco años. Si era mayor que eso, no puede usar el método de retiro de cinco años.

Nuevamente, también se aplican otras reglas, así que no actúe sin aprender más.

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Cambiar el título de su cuenta IRA heredada
Cuando cambie el título de una cuenta, convirtiéndola en una IRA heredada, debe hacerlo con cuidado. Aquí hay dos ejemplos de cómo podría hacerlo:

  • 'John Doe IRA (fallecido el 12 de mayo de 2015) en beneficio de Mary Doe, beneficiaria'
  • 'John Doe IRA (fallecido el 12 de mayo de 2015) F / B / O Mary Doe, beneficiaria'

El título de la IRA heredada debe incluir tanto el nombre de la parte fallecida como su nombre, junto con la fecha de fallecimiento.

Una vez configurada la nueva cuenta, asegúrese de nombrar uno o más beneficiarios para ella.

La muerte de un ser querido puede ser un evento terriblemente triste, pero el regalo de una IRA heredada puede ser una ayuda financiera bienvenida. Una vez que tenga un buen manejo de las reglas, usted (tal vez con algún consejo profesional) puede tomar decisiones inteligentes sobre la herencia para maximizar su valor.



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