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Tasas de impuestos sobre las ganancias de capital a largo plazo en 2020

Cuando vende un activo por más de lo que pagó por él, o específicamente por más de su base de costo, la ganancia neta se considera una ganancia de capital. Para un ejemplo simplificado, si gasta $ 5,000 para comprar acciones de una determinada acción y vende su posición por $ 7,000, tendrá una ganancia de capital de $ 2,000.

La forma en que se gravan las ganancias de capital depende de cuánto tiempo se haya poseído el activo. El período de tiempo a tener en cuenta es un año . Si fue propietario del activo durante un año o menos antes de venderlo, tendría una ganancia de capital a corto plazo. Por otro lado, si fue propietario del activo durante al menos un año y un día, se consideraría una ganancia de capital a largo plazo.

Pequeño reloj en la parte superior de impuestos de ortografía de bloques de letras.

Fuente de la imagen: Getty Images.



Los tramos impositivos a las ganancias de capital a largo plazo de 2020

Ahora que sabe lo que es una plusvalía a largo plazo es , echemos un vistazo más de cerca a cómo se gravan.

Las ganancias de capital a corto plazo se gravan como ingresos ordinarios a su tasa impositiva marginal o tramo impositivo. En otras palabras, si vende una acción después de unos pocos meses, cualquier ganancia no se tratará de manera diferente a los ingresos de su trabajo, en lo que respecta al impuesto sobre la renta federal.

Por otro lado, las ganancias de capital a largo plazo reciben un tratamiento fiscal favorable. Se gravan a tasas del 0%, 15% o 20%, dependiendo de la renta imponible del inversor, pero estas tasas son generalmente más bajas que los tramos impositivos correspondientes para todos los niveles de ingresos.

Tasa de impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo

Contribuyentes solteros (renta imponible)

Casado que presenta una declaración conjunta

Jefes de hogar

comprar acciones directamente de la empresa

Casado que presenta una declaración por separado

0%

Cuando vende un activo por más de lo que pagó por él, o específicamente por más de su base de costo, la ganancia neta se considera una ganancia de capital. Para un ejemplo simplificado, si gasta $ 5,000 para comprar acciones de una determinada acción y vende su posición por $ 7,000, tendrá una ganancia de capital de $ 2,000.

La forma en que se gravan las ganancias de capital depende de cuánto tiempo se haya poseído el activo. El período de tiempo a tener en cuenta es un año . Si fue propietario del activo durante un año o menos antes de venderlo, tendría una ganancia de capital a corto plazo. Por otro lado, si fue propietario del activo durante al menos un año y un día, se consideraría una ganancia de capital a largo plazo.

Pequeño reloj en la parte superior de impuestos de ortografía de bloques de letras.

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Los tramos impositivos a las ganancias de capital a largo plazo de 2020

Ahora que sabe lo que es una plusvalía a largo plazo es , echemos un vistazo más de cerca a cómo se gravan.

Las ganancias de capital a corto plazo se gravan como ingresos ordinarios a su tasa impositiva marginal o tramo impositivo. En otras palabras, si vende una acción después de unos pocos meses, cualquier ganancia no se tratará de manera diferente a los ingresos de su trabajo, en lo que respecta al impuesto sobre la renta federal.

Por otro lado, las ganancias de capital a largo plazo reciben un tratamiento fiscal favorable. Se gravan a tasas del 0%, 15% o 20%, dependiendo de la renta imponible del inversor, pero estas tasas son generalmente más bajas que los tramos impositivos correspondientes para todos los niveles de ingresos.

Tasa de impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo

Contribuyentes solteros (renta imponible)

Casado que presenta una declaración conjunta

Jefes de hogar

Casado que presenta una declaración por separado

0%

$0-$40,000

$0-$80,000

$0-$53,600

$0-$40,000

15%

$40,000-$441,450

$80,000-$496,600

$53,600-$469,050

$40,000-$248,300

20%

Más de $ 441,550

Más de $ 496,600

Más de $ 469,050

Más de $ 248,300

Fuente de datos: IRS.

Además, se requiere que ciertos contribuyentes de altos ingresos paguen una sobretasa adicional por ingresos netos de inversión del 3.8%, independientemente de si sus ganancias son a corto o largo plazo.

También vale la pena mencionar que los dividendos calificados también se gravan a estas tasas preferenciales. Esto incluye la mayoría dividendos en acciones: los REIT y las acciones extranjeras son dos excepciones comunes, y están sujetos a un requisito de período mínimo de tenencia.

Los bienes raíces son un caso especial

El tratamiento fiscal discutido en la sección anterior es válido para la mayoría de los tipos de activos, como acciones, fondos mutuos, metales preciosos, objetos de colección, obras de arte y más.

Un caso especial que debe conocer es el inmobiliario. Y hay dos reglas especiales que debe conocer sobre las ganancias de capital sobre activos inmobiliarios.

Primero, si la propiedad inmobiliaria que vende si su hogar principal , es posible que pueda excluir de los impuestos las ganancias de una venta rentable. Los propietarios solteros pueden excluir hasta $ 250,000 en ganancias de capital de la venta de su vivienda principal, y las parejas casadas que presentan una declaración conjunta pueden excluir hasta $ 500,000. Entonces, si compró su casa por $ 300,000 y la vendió por $ 400,000, no tendría que pagar impuestos sobre la ganancia de capital de $ 100,000.

En segundo lugar, para las propiedades de inversión, no solo tiene que pagar ganancias de capital sobre la ganancia neta de una venta, sino que cualquier beneficio de depreciación acumulativo que reciba durante su período de propiedad se considera una ganancia imponible sobre la venta. Esto se conoce como recuperación por depreciación, y aunque las reglas (y las formas en que puede evitar este impuesto) están más allá del alcance de este artículo, tenga en cuenta que podría haber importantes implicaciones fiscales sobre las ganancias de capital si vende una propiedad de inversión.

Un ejemplo de impuesto a las ganancias de capital a largo plazo

He aquí un ejemplo de cómo funciona esto. Supongamos que usted y su cónyuge tienen ingresos imponibles combinados (excluidos los ingresos por inversiones) de $ 100,000. Compró una acción en septiembre de 2018 por un total de $ 4,000 y la vendió en enero de 2020 por $ 6,000. Esto le da una ganancia de capital de $ 2,000 y, debido a que fue propietario de las acciones durante más de un año, puede tratarlas como una ganancia de capital a largo plazo. Según los tramos de impuestos sobre las ganancias de capital enumerados anteriormente, pagará una tasa del 15%, por lo que la ganancia agregará $ 300 a su factura de impuestos para 2020.

También vale la pena señalar que si se encuentra en la cúspide de uno de los tramos, no todas sus ganancias de capital estarán necesariamente sujetas a impuestos a la misma tasa. Por ejemplo, si es soltero con $ 38,000 en ingresos imponibles y una ganancia de capital de $ 5,000, los primeros $ 2,000 estarán libres de impuestos (tasa del 0%), pero la parte que eleva su ingreso imponible por encima del umbral de $ 40,000 para el tramo del 15%. se gravará a esa tasa.

Piénselo dos veces antes de vender inversiones demasiado rápido

El código fiscal de los EE. UU. Está diseñado para fomentar las inversiones a largo plazo, razón por la cual las ganancias sobre activos mantenidos durante mucho tiempo reciben un tratamiento fiscal favorable. Si bien ciertamente hay varias cosas que debe considerar antes de decidir cuándo vender una inversión, es importante pensarlo dos veces antes de vender una inversión para obtener ganancias, especialmente si la ha mantenido durante casi (pero no del todo) un año.

-,000

Cuando vende un activo por más de lo que pagó por él, o específicamente por más de su base de costo, la ganancia neta se considera una ganancia de capital. Para un ejemplo simplificado, si gasta $ 5,000 para comprar acciones de una determinada acción y vende su posición por $ 7,000, tendrá una ganancia de capital de $ 2,000.

La forma en que se gravan las ganancias de capital depende de cuánto tiempo se haya poseído el activo. El período de tiempo a tener en cuenta es un año . Si fue propietario del activo durante un año o menos antes de venderlo, tendría una ganancia de capital a corto plazo. Por otro lado, si fue propietario del activo durante al menos un año y un día, se consideraría una ganancia de capital a largo plazo.

Pequeño reloj en la parte superior de impuestos de ortografía de bloques de letras.

Fuente de la imagen: Getty Images.

Los tramos impositivos a las ganancias de capital a largo plazo de 2020

Ahora que sabe lo que es una plusvalía a largo plazo es , echemos un vistazo más de cerca a cómo se gravan.

Las ganancias de capital a corto plazo se gravan como ingresos ordinarios a su tasa impositiva marginal o tramo impositivo. En otras palabras, si vende una acción después de unos pocos meses, cualquier ganancia no se tratará de manera diferente a los ingresos de su trabajo, en lo que respecta al impuesto sobre la renta federal.

Por otro lado, las ganancias de capital a largo plazo reciben un tratamiento fiscal favorable. Se gravan a tasas del 0%, 15% o 20%, dependiendo de la renta imponible del inversor, pero estas tasas son generalmente más bajas que los tramos impositivos correspondientes para todos los niveles de ingresos.

Tasa de impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo

Contribuyentes solteros (renta imponible)

Casado que presenta una declaración conjunta

Jefes de hogar

Casado que presenta una declaración por separado

0%

$0-$40,000

$0-$80,000

$0-$53,600

$0-$40,000

15%

$40,000-$441,450

$80,000-$496,600

$53,600-$469,050

$40,000-$248,300

20%

Más de $ 441,550

Más de $ 496,600

Más de $ 469,050

Más de $ 248,300

Fuente de datos: IRS.

Además, se requiere que ciertos contribuyentes de altos ingresos paguen una sobretasa adicional por ingresos netos de inversión del 3.8%, independientemente de si sus ganancias son a corto o largo plazo.

También vale la pena mencionar que los dividendos calificados también se gravan a estas tasas preferenciales. Esto incluye la mayoría dividendos en acciones: los REIT y las acciones extranjeras son dos excepciones comunes, y están sujetos a un requisito de período mínimo de tenencia.

Los bienes raíces son un caso especial

El tratamiento fiscal discutido en la sección anterior es válido para la mayoría de los tipos de activos, como acciones, fondos mutuos, metales preciosos, objetos de colección, obras de arte y más.

Un caso especial que debe conocer es el inmobiliario. Y hay dos reglas especiales que debe conocer sobre las ganancias de capital sobre activos inmobiliarios.

Primero, si la propiedad inmobiliaria que vende si su hogar principal , es posible que pueda excluir de los impuestos las ganancias de una venta rentable. Los propietarios solteros pueden excluir hasta $ 250,000 en ganancias de capital de la venta de su vivienda principal, y las parejas casadas que presentan una declaración conjunta pueden excluir hasta $ 500,000. Entonces, si compró su casa por $ 300,000 y la vendió por $ 400,000, no tendría que pagar impuestos sobre la ganancia de capital de $ 100,000.

En segundo lugar, para las propiedades de inversión, no solo tiene que pagar ganancias de capital sobre la ganancia neta de una venta, sino que cualquier beneficio de depreciación acumulativo que reciba durante su período de propiedad se considera una ganancia imponible sobre la venta. Esto se conoce como recuperación por depreciación, y aunque las reglas (y las formas en que puede evitar este impuesto) están más allá del alcance de este artículo, tenga en cuenta que podría haber importantes implicaciones fiscales sobre las ganancias de capital si vende una propiedad de inversión.

Un ejemplo de impuesto a las ganancias de capital a largo plazo

He aquí un ejemplo de cómo funciona esto. Supongamos que usted y su cónyuge tienen ingresos imponibles combinados (excluidos los ingresos por inversiones) de $ 100,000. Compró una acción en septiembre de 2018 por un total de $ 4,000 y la vendió en enero de 2020 por $ 6,000. Esto le da una ganancia de capital de $ 2,000 y, debido a que fue propietario de las acciones durante más de un año, puede tratarlas como una ganancia de capital a largo plazo. Según los tramos de impuestos sobre las ganancias de capital enumerados anteriormente, pagará una tasa del 15%, por lo que la ganancia agregará $ 300 a su factura de impuestos para 2020.

También vale la pena señalar que si se encuentra en la cúspide de uno de los tramos, no todas sus ganancias de capital estarán necesariamente sujetas a impuestos a la misma tasa. Por ejemplo, si es soltero con $ 38,000 en ingresos imponibles y una ganancia de capital de $ 5,000, los primeros $ 2,000 estarán libres de impuestos (tasa del 0%), pero la parte que eleva su ingreso imponible por encima del umbral de $ 40,000 para el tramo del 15%. se gravará a esa tasa.

Piénselo dos veces antes de vender inversiones demasiado rápido

El código fiscal de los EE. UU. Está diseñado para fomentar las inversiones a largo plazo, razón por la cual las ganancias sobre activos mantenidos durante mucho tiempo reciben un tratamiento fiscal favorable. Si bien ciertamente hay varias cosas que debe considerar antes de decidir cuándo vender una inversión, es importante pensarlo dos veces antes de vender una inversión para obtener ganancias, especialmente si la ha mantenido durante casi (pero no del todo) un año.

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Cuando vende un activo por más de lo que pagó por él, o específicamente por más de su base de costo, la ganancia neta se considera una ganancia de capital. Para un ejemplo simplificado, si gasta $ 5,000 para comprar acciones de una determinada acción y vende su posición por $ 7,000, tendrá una ganancia de capital de $ 2,000.

La forma en que se gravan las ganancias de capital depende de cuánto tiempo se haya poseído el activo. El período de tiempo a tener en cuenta es un año . Si fue propietario del activo durante un año o menos antes de venderlo, tendría una ganancia de capital a corto plazo. Por otro lado, si fue propietario del activo durante al menos un año y un día, se consideraría una ganancia de capital a largo plazo.

Pequeño reloj en la parte superior de impuestos de ortografía de bloques de letras.

Fuente de la imagen: Getty Images.

Los tramos impositivos a las ganancias de capital a largo plazo de 2020

Ahora que sabe lo que es una plusvalía a largo plazo es , echemos un vistazo más de cerca a cómo se gravan.

Las ganancias de capital a corto plazo se gravan como ingresos ordinarios a su tasa impositiva marginal o tramo impositivo. En otras palabras, si vende una acción después de unos pocos meses, cualquier ganancia no se tratará de manera diferente a los ingresos de su trabajo, en lo que respecta al impuesto sobre la renta federal.

Por otro lado, las ganancias de capital a largo plazo reciben un tratamiento fiscal favorable. Se gravan a tasas del 0%, 15% o 20%, dependiendo de la renta imponible del inversor, pero estas tasas son generalmente más bajas que los tramos impositivos correspondientes para todos los niveles de ingresos.

Tasa de impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo

Contribuyentes solteros (renta imponible)

Casado que presenta una declaración conjunta

Jefes de hogar

Casado que presenta una declaración por separado

0%

$0-$40,000

$0-$80,000

$0-$53,600

$0-$40,000

15%

$40,000-$441,450

$80,000-$496,600

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20%

Más de $ 441,550

Más de $ 496,600

Más de $ 469,050

Más de $ 248,300

Fuente de datos: IRS.

Además, se requiere que ciertos contribuyentes de altos ingresos paguen una sobretasa adicional por ingresos netos de inversión del 3.8%, independientemente de si sus ganancias son a corto o largo plazo.

También vale la pena mencionar que los dividendos calificados también se gravan a estas tasas preferenciales. Esto incluye la mayoría dividendos en acciones: los REIT y las acciones extranjeras son dos excepciones comunes, y están sujetos a un requisito de período mínimo de tenencia.

Los bienes raíces son un caso especial

El tratamiento fiscal discutido en la sección anterior es válido para la mayoría de los tipos de activos, como acciones, fondos mutuos, metales preciosos, objetos de colección, obras de arte y más.

Un caso especial que debe conocer es el inmobiliario. Y hay dos reglas especiales que debe conocer sobre las ganancias de capital sobre activos inmobiliarios.

Primero, si la propiedad inmobiliaria que vende si su hogar principal , es posible que pueda excluir de los impuestos las ganancias de una venta rentable. Los propietarios solteros pueden excluir hasta $ 250,000 en ganancias de capital de la venta de su vivienda principal, y las parejas casadas que presentan una declaración conjunta pueden excluir hasta $ 500,000. Entonces, si compró su casa por $ 300,000 y la vendió por $ 400,000, no tendría que pagar impuestos sobre la ganancia de capital de $ 100,000.

En segundo lugar, para las propiedades de inversión, no solo tiene que pagar ganancias de capital sobre la ganancia neta de una venta, sino que cualquier beneficio de depreciación acumulativo que reciba durante su período de propiedad se considera una ganancia imponible sobre la venta. Esto se conoce como recuperación por depreciación, y aunque las reglas (y las formas en que puede evitar este impuesto) están más allá del alcance de este artículo, tenga en cuenta que podría haber importantes implicaciones fiscales sobre las ganancias de capital si vende una propiedad de inversión.

Un ejemplo de impuesto a las ganancias de capital a largo plazo

He aquí un ejemplo de cómo funciona esto. Supongamos que usted y su cónyuge tienen ingresos imponibles combinados (excluidos los ingresos por inversiones) de $ 100,000. Compró una acción en septiembre de 2018 por un total de $ 4,000 y la vendió en enero de 2020 por $ 6,000. Esto le da una ganancia de capital de $ 2,000 y, debido a que fue propietario de las acciones durante más de un año, puede tratarlas como una ganancia de capital a largo plazo. Según los tramos de impuestos sobre las ganancias de capital enumerados anteriormente, pagará una tasa del 15%, por lo que la ganancia agregará $ 300 a su factura de impuestos para 2020.

También vale la pena señalar que si se encuentra en la cúspide de uno de los tramos, no todas sus ganancias de capital estarán necesariamente sujetas a impuestos a la misma tasa. Por ejemplo, si es soltero con $ 38,000 en ingresos imponibles y una ganancia de capital de $ 5,000, los primeros $ 2,000 estarán libres de impuestos (tasa del 0%), pero la parte que eleva su ingreso imponible por encima del umbral de $ 40,000 para el tramo del 15%. se gravará a esa tasa.

Piénselo dos veces antes de vender inversiones demasiado rápido

El código fiscal de los EE. UU. Está diseñado para fomentar las inversiones a largo plazo, razón por la cual las ganancias sobre activos mantenidos durante mucho tiempo reciben un tratamiento fiscal favorable. Si bien ciertamente hay varias cosas que debe considerar antes de decidir cuándo vender una inversión, es importante pensarlo dos veces antes de vender una inversión para obtener ganancias, especialmente si la ha mantenido durante casi (pero no del todo) un año.

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Cuando vende un activo por más de lo que pagó por él, o específicamente por más de su base de costo, la ganancia neta se considera una ganancia de capital. Para un ejemplo simplificado, si gasta $ 5,000 para comprar acciones de una determinada acción y vende su posición por $ 7,000, tendrá una ganancia de capital de $ 2,000.

La forma en que se gravan las ganancias de capital depende de cuánto tiempo se haya poseído el activo. El período de tiempo a tener en cuenta es un año . Si fue propietario del activo durante un año o menos antes de venderlo, tendría una ganancia de capital a corto plazo. Por otro lado, si fue propietario del activo durante al menos un año y un día, se consideraría una ganancia de capital a largo plazo.

Pequeño reloj en la parte superior de impuestos de ortografía de bloques de letras.

Fuente de la imagen: Getty Images.

Los tramos impositivos a las ganancias de capital a largo plazo de 2020

Ahora que sabe lo que es una plusvalía a largo plazo es , echemos un vistazo más de cerca a cómo se gravan.

Las ganancias de capital a corto plazo se gravan como ingresos ordinarios a su tasa impositiva marginal o tramo impositivo. En otras palabras, si vende una acción después de unos pocos meses, cualquier ganancia no se tratará de manera diferente a los ingresos de su trabajo, en lo que respecta al impuesto sobre la renta federal.

Por otro lado, las ganancias de capital a largo plazo reciben un tratamiento fiscal favorable. Se gravan a tasas del 0%, 15% o 20%, dependiendo de la renta imponible del inversor, pero estas tasas son generalmente más bajas que los tramos impositivos correspondientes para todos los niveles de ingresos.

Tasa de impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo

Contribuyentes solteros (renta imponible)

Casado que presenta una declaración conjunta

Jefes de hogar

Casado que presenta una declaración por separado

0%

$0-$40,000

$0-$80,000

$0-$53,600

$0-$40,000

15%

$40,000-$441,450

$80,000-$496,600

$53,600-$469,050

$40,000-$248,300

20%

Más de $ 441,550

Más de $ 496,600

Más de $ 469,050

Más de $ 248,300

Fuente de datos: IRS.

Además, se requiere que ciertos contribuyentes de altos ingresos paguen una sobretasa adicional por ingresos netos de inversión del 3.8%, independientemente de si sus ganancias son a corto o largo plazo.

También vale la pena mencionar que los dividendos calificados también se gravan a estas tasas preferenciales. Esto incluye la mayoría dividendos en acciones: los REIT y las acciones extranjeras son dos excepciones comunes, y están sujetos a un requisito de período mínimo de tenencia.

Los bienes raíces son un caso especial

El tratamiento fiscal discutido en la sección anterior es válido para la mayoría de los tipos de activos, como acciones, fondos mutuos, metales preciosos, objetos de colección, obras de arte y más.

Un caso especial que debe conocer es el inmobiliario. Y hay dos reglas especiales que debe conocer sobre las ganancias de capital sobre activos inmobiliarios.

Primero, si la propiedad inmobiliaria que vende si su hogar principal , es posible que pueda excluir de los impuestos las ganancias de una venta rentable. Los propietarios solteros pueden excluir hasta $ 250,000 en ganancias de capital de la venta de su vivienda principal, y las parejas casadas que presentan una declaración conjunta pueden excluir hasta $ 500,000. Entonces, si compró su casa por $ 300,000 y la vendió por $ 400,000, no tendría que pagar impuestos sobre la ganancia de capital de $ 100,000.

En segundo lugar, para las propiedades de inversión, no solo tiene que pagar ganancias de capital sobre la ganancia neta de una venta, sino que cualquier beneficio de depreciación acumulativo que reciba durante su período de propiedad se considera una ganancia imponible sobre la venta. Esto se conoce como recuperación por depreciación, y aunque las reglas (y las formas en que puede evitar este impuesto) están más allá del alcance de este artículo, tenga en cuenta que podría haber importantes implicaciones fiscales sobre las ganancias de capital si vende una propiedad de inversión.

Un ejemplo de impuesto a las ganancias de capital a largo plazo

He aquí un ejemplo de cómo funciona esto. Supongamos que usted y su cónyuge tienen ingresos imponibles combinados (excluidos los ingresos por inversiones) de $ 100,000. Compró una acción en septiembre de 2018 por un total de $ 4,000 y la vendió en enero de 2020 por $ 6,000. Esto le da una ganancia de capital de $ 2,000 y, debido a que fue propietario de las acciones durante más de un año, puede tratarlas como una ganancia de capital a largo plazo. Según los tramos de impuestos sobre las ganancias de capital enumerados anteriormente, pagará una tasa del 15%, por lo que la ganancia agregará $ 300 a su factura de impuestos para 2020.

También vale la pena señalar que si se encuentra en la cúspide de uno de los tramos, no todas sus ganancias de capital estarán necesariamente sujetas a impuestos a la misma tasa. Por ejemplo, si es soltero con $ 38,000 en ingresos imponibles y una ganancia de capital de $ 5,000, los primeros $ 2,000 estarán libres de impuestos (tasa del 0%), pero la parte que eleva su ingreso imponible por encima del umbral de $ 40,000 para el tramo del 15%. se gravará a esa tasa.

Piénselo dos veces antes de vender inversiones demasiado rápido

El código fiscal de los EE. UU. Está diseñado para fomentar las inversiones a largo plazo, razón por la cual las ganancias sobre activos mantenidos durante mucho tiempo reciben un tratamiento fiscal favorable. Si bien ciertamente hay varias cosas que debe considerar antes de decidir cuándo vender una inversión, es importante pensarlo dos veces antes de vender una inversión para obtener ganancias, especialmente si la ha mantenido durante casi (pero no del todo) un año.

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15%

,000-1,450

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20%

Más de $ 441,550

Más de $ 496,600

Más de $ 469,050

Más de $ 248,300

Fuente de datos: IRS.

Además, se requiere que ciertos contribuyentes de altos ingresos paguen una sobretasa adicional por ingresos netos de inversión del 3.8%, independientemente de si sus ganancias son a corto o largo plazo.

También vale la pena mencionar que los dividendos calificados también se gravan a estas tasas preferenciales. Esto incluye la mayoría dividendos en acciones: los REIT y las acciones extranjeras son dos excepciones comunes, y están sujetos a un requisito de período mínimo de tenencia.

Los bienes raíces son un caso especial

El tratamiento fiscal discutido en la sección anterior es válido para la mayoría de los tipos de activos, como acciones, fondos mutuos, metales preciosos, objetos de colección, obras de arte y más.

Un caso especial que debe conocer es el inmobiliario. Y hay dos reglas especiales que debe conocer sobre las ganancias de capital sobre activos inmobiliarios.

Primero, si la propiedad inmobiliaria que vende si su hogar principal , es posible que pueda excluir de los impuestos las ganancias de una venta rentable. Los propietarios solteros pueden excluir hasta $ 250,000 en ganancias de capital de la venta de su vivienda principal, y las parejas casadas que presentan una declaración conjunta pueden excluir hasta $ 500,000. Entonces, si compró su casa por $ 300,000 y la vendió por $ 400,000, no tendría que pagar impuestos sobre la ganancia de capital de $ 100,000.

En segundo lugar, para las propiedades de inversión, no solo tiene que pagar ganancias de capital sobre la ganancia neta de una venta, sino que cualquier beneficio de depreciación acumulativo que reciba durante su período de propiedad se considera una ganancia imponible sobre la venta. Esto se conoce como recuperación por depreciación, y aunque las reglas (y las formas en que puede evitar este impuesto) están más allá del alcance de este artículo, tenga en cuenta que podría haber importantes implicaciones fiscales sobre las ganancias de capital si vende una propiedad de inversión.

Un ejemplo de impuesto a las ganancias de capital a largo plazo

He aquí un ejemplo de cómo funciona esto. Supongamos que usted y su cónyuge tienen ingresos imponibles combinados (excluidos los ingresos por inversiones) de $ 100,000. Compró una acción en septiembre de 2018 por un total de $ 4,000 y la vendió en enero de 2020 por $ 6,000. Esto le da una ganancia de capital de $ 2,000 y, debido a que fue propietario de las acciones durante más de un año, puede tratarlas como una ganancia de capital a largo plazo. Según los tramos de impuestos sobre las ganancias de capital enumerados anteriormente, pagará una tasa del 15%, por lo que la ganancia agregará $ 300 a su factura de impuestos para 2020.

También vale la pena señalar que si se encuentra en la cúspide de uno de los tramos, no todas sus ganancias de capital estarán necesariamente sujetas a impuestos a la misma tasa. Por ejemplo, si es soltero con $ 38,000 en ingresos imponibles y una ganancia de capital de $ 5,000, los primeros $ 2,000 estarán libres de impuestos (tasa del 0%), pero la parte que eleva su ingreso imponible por encima del umbral de $ 40,000 para el tramo del 15%. se gravará a esa tasa.

Piénselo dos veces antes de vender inversiones demasiado rápido

El código fiscal de los EE. UU. Está diseñado para fomentar las inversiones a largo plazo, razón por la cual las ganancias sobre activos mantenidos durante mucho tiempo reciben un tratamiento fiscal favorable. Si bien ciertamente hay varias cosas que debe considerar antes de decidir cuándo vender una inversión, es importante pensarlo dos veces antes de vender una inversión para obtener ganancias, especialmente si la ha mantenido durante casi (pero no del todo) un año.



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