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Venta de acciones: ¿Existen sanciones fiscales sobre las ganancias de capital?

Si vende acciones por más de lo que pagó originalmente, es posible que deba pagar impuestos sobre sus ganancias, que se consideran una forma de ingresos a los ojos del IRS.

Específicamente, las ganancias resultantes de la venta de acciones son un tipo de ingresos conocidos como ganancias de capital, que tienen implicaciones fiscales únicas. Esto es lo que necesita saber sobre la venta de acciones y los impuestos que puede tener que pagar.

Cómo calcular sus ganancias de la venta de acciones

Cuando vende acciones, es responsable de pagar impuestos solo sobre las ganancias, no sobre la venta completa.



Para determinar sus ganancias, debe restar su base de costo (también conocida como su base impositiva), que consiste en la cantidad que pagó para comprar las acciones en primer lugar, más las comisiones o tarifas que pagó para comprar y vender las acciones.

Ejemplo

Supongamos que compró 10 acciones de la Compañía X por $ 10 cada una y pagó $ 5 en tarifas de transacción por la compra. Si luego vendió todas las acciones por $ 150 en total, pagando otros $ 5 en tarifas de transacción por la venta, así es como calcularía sus ganancias:

Base de costo = $ 100 (10 acciones a $ 10 cada una) + $ 10 (tarifas de compra y venta a $ 5 cada una) = $ 110

Beneficios = $ 150- $ 110 = $ 40

Entonces, en este ejemplo, pagaría impuestos sobre los $ 40 en ganancias, no sobre el precio total de venta total de $ 150.

Ahora que ha determinado sus ganancias, puede calcular el impuesto que tendrá que pagar, que depende de sus ingresos totales del año y del tiempo que tuvo las acciones.

Una forma de evitar pagar impuestos sobre la negociación de acciones es vender sus acciones con pérdidas. Las pérdidas en las que incurra se pueden utilizar para compensar las ganancias que obtuvo de la venta de otras acciones ese año.

¿Cómo funcionan los impuestos sobre las acciones?

En términos generales, si mantuvo sus acciones durante un año o menos, las ganancias de la venta se gravarán como ganancias de capital a corto plazo. Si mantuvo sus acciones durante más de un año antes de venderlas, las ganancias se gravarán a la tasa más baja de ganancias de capital a largo plazo.

Las tasas impositivas sobre las ganancias de capital tanto a corto como a largo plazo están determinadas por su ingreso imponible general. Sus ganancias de capital a corto plazo se gravan a la misma tasa que su tasa impositiva marginal (tramo impositivo). Puede tener una idea de cuál podría ser su categoría impositiva del IRS para 2020 o 2021 .

Para el año fiscal 2020 (por ejemplo, los impuestos que la mayoría de las personas presentaron antes del 17 de mayo de 2021), las tasas de ganancias de capital a largo plazo son 0%, 15% o 20%. A diferencia de años anteriores, los puntos de ruptura para estos niveles no se corresponden exactamente con las rupturas entre tramos impositivos:

Tasa de impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo

Contribuyentes solteros (renta imponible)

Casado que presenta una declaración conjunta / Cónyuge sobreviviente calificado

Jefes de hogar

Casado que presenta una declaración por separado

0%

Hasta $ 40,000

Hasta $ 80,000

Hasta $ 53,600

Hasta $ 40,000

15%

,001-1,450

,001-6,600

,601-9,050

,001-8,300

20%

Más de $ 441,450

Más de $ 496,600

Más de $ 469,050

Más de $ 248,300

Fuente de datos: Servicio de Impuestos Internos Documento de procedimiento tributario 2019-44 . Las cifras representan ingresos imponibles, no solo ganancias de capital imponibles.

De cara al año fiscal 2021 (por ejemplo, los impuestos que la mayoría de las personas presentarán antes del 15 de abril de 2022), las tres tasas de ganancias de capital a largo plazo de 0%, 15% y 20% siguen siendo las mismas, pero los paréntesis están ajustados. ligeramente hacia arriba para la inflación:

Tasa de impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo

Contribuyentes solteros (renta imponible)

Casado que presenta una declaración conjunta / Viudo (a) calificado (a)

Jefes de hogar

Casado que presenta una declaración por separado

0%

Hasta $ 40,400

Hasta $ 80,800

Hasta $ 54,100

Hasta $ 40,400

15%

,401-5,850

,801-1,600

,101-3,750

,401-0,800

20%

Más de $ 445,850

Más de $ 501,600

Más de $ 473,750

Más de $ 250,800

Fuente de datos: Servicio de Impuestos Internos Documento de procedimiento de ingresos 2020-45 . Las cifras representan ingresos imponibles, no solo ganancias de capital imponibles.

Para calcular su obligación tributaria por la venta de acciones, primero determine sus ganancias. Si mantuvo las acciones durante menos de un año, multiplique por su tasa impositiva marginal. Si lo mantuvo durante más de un año, multiplique por el porcentaje de la tasa de ganancia de capital en la tabla anterior.

Pero, ¿qué pasa si las ganancias de sus ventas de acciones a largo plazo empujan sus ingresos a un nivel más alto? Esto a veces se conoce como la 'zona de impacto'. Dado que las tasas de ganancias de capital son marginales, como las tasas de impuesto sobre la renta ordinarias, pagaría la tasa más alta solo sobre las ganancias de capital que causaron que sus ingresos superaran el umbral. Recuerde que las ganancias de capital no se limitan solo a la venta de acciones, sino a cualquier venta de activos de inversión, incluidos los bienes raíces.

Ejemplo

Digamos que gana $ 50,000 de ingresos imponibles ordinarios en 2020 y vende $ 100,000 en acciones que ha tenido durante más de un año. Primero pagará impuestos sobre sus ingresos ordinarios y luego pagará una tasa de ganancias de capital del 0% sobre los primeros $ 28,750 en ganancias porque esa parte de sus ingresos totales está por debajo de $ 78,750. Los restantes $ 71,250 de ganancias se gravan a la tasa impositiva del 15%.

Cómo evitar pagar impuestos cuando vende acciones

Una forma de evitar pagar impuestos sobre la venta de acciones es vender sus acciones con pérdidas. Si bien perder dinero ciertamente no es lo ideal, al menos las pérdidas en las que incurra por la venta de acciones se pueden utilizar para compensar las ganancias que obtuvo de la venta de otras acciones durante el año. Y, si sus pérdidas de capital totales exceden sus ganancias de capital totales para el año, puede deducir hasta $ 3,000 de esas pérdidas contra sus ingresos totales del año.

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Sé lo que estás pensando: no, no puedes vender un montón de acciones con pérdidas para reducir tu factura de impuestos y luego darte la vuelta y comprarlas de nuevo. El IRS no permite este tipo de ' venta de lavado '- llamado por este término porque el efecto neto en sus activos es' un lavado '- para reducir su obligación tributaria. Si vuelve a comprar las mismas existencias o 'sustancialmente similares' dentro de los 30 días posteriores a la venta inicial, cuenta como una 'venta de lavado' y no se puede deducir.

Por supuesto, si finaliza el año en el rango de ganancias de capital a largo plazo del 0%, no le deberá nada al gobierno por las ventas de sus acciones. La única otra forma de evitar la obligación tributaria cuando vende acciones es comprar acciones en una cuenta con ventajas fiscales.

¿Qué es una cuenta de acciones con ventajas fiscales?

Una cuenta con ventajas fiscales es una cuenta de inversión como un 401 (k), 403 (b) o IRA tradicional. En estas cuentas, sus contribuciones pueden ser deducibles de impuestos, pero sus retiros calificados normalmente contarán como ingresos. Las cuentas Roth, por otro lado, son cuentas de inversión libres de impuestos. No puede obtener una deducción de impuestos por contribuir, pero ninguno de sus retiros calificados contará como ingreso sujeto a impuestos.

Con cualquiera de estas cuentas, no será responsable de pagar impuestos sobre las ganancias de capital, o dividendos, para el caso. siempre que mantenga el dinero en la cuenta . El inconveniente es que se trata de cuentas de jubilación, por lo que generalmente se espera que deje su dinero en paz hasta que cumpla 59 años y medio.



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