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Consecuencias fiscales de las distribuciones de suma global de una cuenta IRA tradicional

Las cuentas IRA tradicionales pueden ser excelentes formas de ahorrar para la jubilación y, al mismo tiempo, obtener bonitas exenciones fiscales. Sin embargo, los ingresos que utiliza para contribuir a su IRA tradicional no están exactamente libres de impuestos. Más bien, tiene impuestos diferidos, lo que significa que hay consecuencias fiscales sobre las distribuciones. Esto es lo que necesita saber al hacer un retiro de su IRA tradicional.

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Si tiene más de 59 1/2 años

Si sus contribuciones tradicionales de IRA eran deducibles cuando las hizo, el escenario más común, cualquier distribución de la cuenta se tratará como ingreso ordinario a efectos fiscales. Si tiene alguna contribución no deducible, solo las porciones que representan ganancias de inversión (no sus contribuciones originales) estarán sujetas a impuestos. Sin embargo, las contribuciones IRA tradicionales no deducibles son bastante raras.

Por esta razón, debe considerar las consecuencias fiscales antes de tomar una gran distribución de su IRA tradicional, especialmente si todavía está trabajando. Como ejemplo, digamos que es soltero, tiene 60 años y tiene un ingreso de $ 50,000 por año de su trabajo. Después de restar sus deducciones y exenciones, diremos que tiene $ 30,000 en ingresos imponibles, lo que lo coloca en la categoría impositiva del 15%.





Sin embargo, si decide tomar una distribución de $ 30,000 de su IRA tradicional además de sus ingresos laborales, esto hace que su ingreso imponible sea de $ 60,000, lo que lo coloca bien en el rango del 25%. De acuerdo con la Grupos de impuestos del IRS de 2016 , esta distribución de $ 30,000 daría lugar a $ 6,735 adicionales en impuestos federales, además de los impuestos estatales que podría tener que pagar por la distribución.

El punto es que, si bien las consecuencias fiscales no necesariamente deberían prohibirle el uso de su dinero, definitivamente deberían tenerse en cuenta. En el ejemplo anterior, puede ahorrar miles si espera hasta que esté realmente jubilado para comenzar a recibir distribuciones.



Distribuciones requeridas

Una vez que cumpla 70 años y medio, se le pedirá que tome distribuciones anuales de su IRA tradicional. La cantidad que deberá retirar está determinada por el saldo de su cuenta y su esperanza de vida en ese momento de acuerdo con las tablas del IRS. Tiene la opción de tomar estas distribuciones obligatorias como una suma global o como una serie de pagos distribuidos a lo largo del año.

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Cuando se trata de distribuciones mínimas requeridas (RMD), existe un error fiscal potencialmente costoso que evitar. Las reglas del IRS dicen que debe retirar su primera distribución requerida antes del 1 de abril del año siguiente al año calendario en el que cumple 70 años y medio. Sin embargo, las distribuciones posteriores deben tomarse antes del 31 de diciembre de cada año.

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Entonces, si cumple 70 1/2 en octubre de 2016, tendrá hasta el 1 de abril de 2017 para tomar su primer RMD. Sin embargo, deberá tomar la segunda antes del 31 de diciembre de 2017. Si espera hasta el último minuto para tomar su primera distribución, tendrá dos años de distribuciones de jubilación contados para su ingreso tributable durante el mismo año tributario. En general, es una mejor idea tomar su primera distribución antes del 31 de diciembre del año en que cumpla 70-1 / 2 para evitar caer en una categoría impositiva más alta de la que se merece.



Si tiene menos de 59 1/2 años

Por último, hay una consecuencia fiscal adicional que debe conocer. Si toma una distribución de su IRA tradicional antes de cumplir 59 1/2, estará sujeto a una multa adicional del 10% del IRS a menos que tenga una razón que califique para el retiro.

Una excepción común es que se pueden retirar hasta $ 10,000 sin multas (pero no libres de impuestos) para la compra de una vivienda por primera vez. O se puede retirar cualquier cantidad para pagar los gastos de educación superior que califiquen. Aquí está un lista completa de las razones válidas para utilizar los fondos IRA tradicionales antes de tiempo y evitar una multa.

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