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¿Cuál es la diferencia entre el monto bruto y el monto neto?

Fuente: 401kcalculator.org a través de Flickr.

Al calcular sus ingresos a efectos fiscales, es posible que escuche los términos 'bruto' y 'neto'. Los ingresos brutos incluyen (casi) todos sus ingresos, mientras que los ingresos netos son el resultado final después de que se aplican varias deducciones fiscales. Esto es lo que significan estos términos, así como otra cifra de ingresos importante que debe conocer.



Ingresos brutos
En un contexto financiero, el término 'bruto' generalmente significa todos de algo. Por ejemplo, en su cheque de pago, 'salario bruto' se refiere a la cantidad total de dinero que le pagan, antes de que salgan los impuestos y otras deducciones.

De manera similar, los ingresos brutos se refieren a todos sus ingresos, incluidos, entre otros,

  • Sueldos, sueldos y propinas.
  • Ingresos del negocio.
  • Ganancias patrimoniales y dividendos.
  • Distribuciones de IRA y planes de jubilación.
  • Royalties.
  • Pensión alimenticia.

Sin embargo, los ingresos brutos no incluyen ciertas fuentes de ingresos, incluidos estos ejemplos comunes:

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  • Donaciones y herencias.
  • Beneficios de Seguro Social ( algunos Los beneficios de SS están exentos de impuestos y, por lo tanto, no se incluyen en los ingresos brutos, según el monto de su beneficio y cualquier otro ingreso que reciba).
  • Ingresos del seguro de vida.
  • Intereses exentos de impuestos (por ejemplo, si posee bonos municipales, los intereses no están sujetos a impuestos a nivel federal).
  • Becas recibidas.
  • Algunos aplazamientos de nómina electivos, como contribuciones 401 (k).

Ingreso bruto ajustado
El número clave que debe conocer a efectos fiscales es el ingreso bruto ajustado, ya que es la cifra de ingresos de referencia que se utiliza para determinar su ingreso imponible. Además, muchas deducciones y créditos utilizan AGI para determinar la elegibilidad.

El ingreso bruto ajustado es su ingreso bruto con ciertas deducciones permitidas descontadas, conocidas como deducciones 'por encima de la línea'. Específicamente, los siguientes elementos son no incluido en el ingreso bruto ajustado.

  • Gastos de educador.
  • Contribuciones a la cuenta de ahorros para la salud.
  • Gastos de mudanza calificados.
  • La mitad del impuesto al trabajo por cuenta propia.
  • Contribuciones de jubilación permitidas, incluidas las cuentas IRA tradicionales.
  • Pensión alimenticia pagada.
  • Matrícula, cuotas e intereses de préstamos estudiantiles.
  • Pago por servicio de jurado remitido a su empleador.

Es importante tener en cuenta que muchos de estos tienen límites y calificaciones. Por ejemplo, la deducción por gastos de educadores está limitada a $ 250 por año y debe haber sido un empleado de tiempo completo en una escuela K-12.

Ingresos netos (imponibles)
Finalmente, el ingreso neto (o ingreso sujeto a impuestos) se calcula tomando su AGI y restando sus deducciones y exenciones permitidas.

Para el año fiscal 2015, las exenciones tienen un valor de $ 4,000 para usted, su cónyuge y cada uno de sus dependientes. También puede optar por detallar sus deducciones o utilizar la deducción estándar que se enumera en la siguiente tabla.

Estado civil

Deducción estándar

Soltero

,300

Casado que presenta una declaración conjunta

,600

Casado que presenta una declaración por separado

,300

Jefe de hogar

,250

Viudo / viudo calificado

,600

Por ejemplo, digamos que su ingreso total de todas las fuentes para el año es de $ 100,000. Sus deducciones por encima de la línea son las siguientes:

  • Intereses de préstamos estudiantiles: $ 2,000.
  • Contribuciones tradicionales IRA: $ 4,000.

Esto significa que su ingreso bruto ajustado es de $ 94,000. Si está casado y tiene dos hijos y elige tomar la deducción estándar de $ 12,600, su ingreso neto (sujeto a impuestos) es:

Ingreso bruto ajustado (AGI)

,000

Exenciones (4)

-,000

Deducción estándar

-,600

Ingresos netos (imponibles)

,400

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