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¿Qué es un fideicomiso revocable?

Si ha acumulado un patrimonio considerable y está buscando herramientas de planificación patrimonial que permitan que sus activos se transfieran de manera privada y sin problemas a sus herederos, entonces un fideicomiso revocable puede ser una solución a considerar.

Entender los fideicomisos revocables
El mayor beneficio de un fideicomiso revocable es que simplifica el proceso de planificación patrimonial. Cuando una persona sin un fideicomiso fallece, un tribunal de sucesiones se deshace de sus bienes. No solo es un proceso lento y, a menudo, costoso, sino que también genera un registro público de la propiedad que se transfiere a los herederos.

Mujer mayor sosteniendo un trozo de papel y escuchando al planificador financiero en una mesa

Fuente de la imagen: Getty Images.



Sin embargo, al utilizar un fideicomiso revocable, puede interrumpir este proceso en el paso proverbial. Cualquier propiedad transferida a un fideicomiso revocable ya no se considera parte de su patrimonio testamentario. Pasará a sus herederos de la manera establecida en los documentos del fideicomiso gobernante sin la necesidad de la intervención de un tribunal. Esto evita la creación de un documento disponible públicamente que describa sus activos y su disposición.

Digamos, por ejemplo, que tiene $ 2 millones en activos divididos entre $ 500 000 en efectivo y $ 1,5 millones en acciones. Si transfiere las acciones a un fideicomiso revocable, puede nombrar a los beneficiarios que las recibirán cuando fallezca. Como resultado, solo el efectivo restante pasaría por el proceso de sucesión y se distribuiría de acuerdo con su testamento o, en ausencia de un testamento, las leyes de herencia de su estado.

Hacer que los fideicomisos revocables sean aún más atractivos es la facilidad con la que se pueden constituir. Si bien generalmente es mejor obtener la ayuda de un abogado para hacerlo, hay varios ejemplos del lenguaje requerido disponibles en línea. Lo más importante a tener en cuenta es que debe transferir formalmente los activos al fideicomiso y designar quiénes son el fideicomisario y los beneficiarios; en el caso de fideicomisos revocables, estos son generalmente el otorgante hasta que fallece. momento en el que un fideicomisario sucesor distribuye los activos del fideicomiso a los beneficiarios residuales.

Dos desventajas de los fideicomisos revocables
Dicho esto, hay dos desventajas de utilizar un fideicomiso revocable en lugar de uno irrevocable. Primero, a diferencia de un fideicomiso irrevocable, un fideicomiso revocable no protege los activos en el mismo de los acreedores o la responsabilidad legal del otorgante. Debido a que una transferencia a un fideicomiso irrevocable es, bueno, irrevocable, sus activos ya no son propiedad del otorgante. Por lo tanto, si el otorgante incurre en una responsabilidad legal o le debe dinero a un acreedor, esos activos no pueden usarse para satisfacer la deuda más que, digamos, los activos del vecino del otorgante.

Y en segundo lugar, mientras que un fideicomiso revocable permite que los activos en el mismo eviten la legalización, siguen siendo formalmente parte de su patrimonio y, por lo tanto, incurren en impuestos sobre el patrimonio. Nuevamente, solo por el bien de la comparación, debido a que los activos en un fideicomiso irrevocable ya no son suyos, no pasan por el proceso de sucesión ni están sujetos a impuestos sobre el patrimonio.

El resultado neto es el siguiente: si simplemente está buscando un dispositivo legal que le ayude en su proceso de planificación patrimonial sin brindar ningún beneficio o protección inmediatos, entonces un fideicomiso revocable puede ser el camino a seguir. Esto es particularmente cierto si desea la flexibilidad que ofrece el poder para revocar la entidad legal. Pero si también desea proteger sus activos mientras aún está vivo, y no le importa renunciar al derecho de cambiar de opinión más tarde y deshacer la transferencia, entonces el mejor camino puede ser un fideicomiso irrevocable.



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